部门预算编制部署会讲话7篇部门预算编制部署会讲话 河北农业大学硕士学位论文张家口市财政部门预算编制研究姓名：郭志炜申请学位级别：硕士专业：农村与区域发展指导教师：王建忠；王慧军2011下面是小编为大家整理的部门预算编制部署会讲话7篇,供大家参考。
篇一：部门预算编制部署会讲话
农业大学硕士学位论文张家口市财政部门预算编制研究姓名：郭志炜申请学位级别：硕士专业：农村与区域发展指导教师：王建忠；王慧军20111203摘要随着我国社会主义市场经济的发展，传统的预算管理模式即基数法预算模式，由于其尚未脱离计划经济的预算管理模式，已经越来越不适应我国经济发展的需要，并且逐渐成为我国政府职能转变过程中的阻力。为了改变传统的预算制度，使其与公共财政体系建设的要求相适应，在2000年，中央率先在农业部、科技部、教育部、劳动和社会保障部等四个部门试编了部门预算，随后在全国各省市开展试点并逐步推开。2000年以来，地方各级政府部门改革传统功能预算编制形式，逐步实行了部门预算。几年来，中央和地方部门预算改革进展顺利，取得了较为显著的成效。而经过这几年的实践，我国已经初步建立了部门预算的基本框架，使预算管理部门开始从“ 重分配” 向“ 重管理” 转变，逐步走向规范化、制度化和科学化，使预算资金分配和使用的规范性、安全性和有效性大大提高。在部门预算的施行过程中，取得了较大的成就，也积累总结了大量的经验，但同时也暴露出许多新的问题。例如，部门预算编制时间不足，综合预算制度不健全，缺少科学的定额标准体系等问题。这些问题是部门预算中亟待解决的问题。本文在结合部门预算的相关理论以及在部门预算过程中积累的相关经验的基础上，对张家口市的部门预算的编制及执行情况进行研究，总结其取得的成就及积累的经验，并发现其存在的问题。为解决这些问题，提出相关的政策建议及改进措施。关键词：部门预算；基数法；零基预算法；
Research on thebudgetof thefi nanci al sector ofZhangj i akou Ci tyAuthor：G uo Zhi w eiM aj or：Ruralandregi onal devel opm entAdvi sor：W angJ anzhongAbstractAl ongw i th thedevel opm ent of soci al i st m arketeconom yofm ethodofbudget- m aki ng, w hi chm atched to the tradi ti onal functi onbudget，doesn’ tfi t theneed of the econom i cdevel opm entof ourcountry, becausei tsbudgetm ode i sn’ t out of thepl anned econom y budget m anagem ent m ode，and i tgradual l ybecam e the resi stance of theourcountry，theol dprocessof ourgovernm entsystem ，m akeitadapti n functi onchange．Inorder tochangethe tradi ti onalbudgetto therequi rem entsof thepubl i cfi nancesystemconstructi on，thecentral took the l ead ofm aki ng departm ent budgetthedepartm ent ofagri cul ture，m i ni stryof sci ence andtechnol ogy，m i ni stryofeducati on，m i ni stryof l abor and soci alsecuri ty．Andthen take i t i nto usegradual l yi n al lprovi ncesand ci ti es of ourcountry．Si nce 2000，thel ocalgovernm ent departm entsat al ll evel schangethe formof tradi ti onal functi onbudgeti ng，and gradual l ytake thedepartm entbudget i nto use．years，thecentraland l ocal departm entrem arkabl e success．Andthroughestabl i shed the basi c fram ew ork of m aki ngdepartm ent ofbudget change“ em phasi s redi stri buti on” to“ em phasi s m anagem ent” ，andto standardized，system atic andnorm ati ve，safetyand effecti veness of the useof thebudgetfunds havegreatl yi ncreased．i n fourdepartm ents，w hi chconsi st oftheFor severalbudget reform s have obtai nedthepracti ceof theseyears，Chi nahasi ni ti al l yadepartm entbudget，the m anagem entgradual l y changesci enti fi c，andthe sam e ti m e，theIt has m adegreat achi evem ent，andal so accum ul atew eal thy experi encei ntheprocessof thedepartm ent budgeti ng, atprocess．For exam pl e，the departm ent budgeti ngti m e i si nsuffi ci ent，com prehensi ve budgetsystemi s notperfect，l ackof sci ence’ Squota system ，etc．These probl em sare to be sol vedi n theprocessofdepartm ent budget．O n thebaseof the theoryaccum ul ated i n theprocessof thedepartm ent budget，thi s paperresearch on thedepartm entbudgeti ngandi m pl em entati onof thezhangj i akou ci ty，sum m ed upthe achi evem ent andexperi ence，andfound theexi sti ng probl em s．Tosol ve theseprobl em s，i trel evantpol i cy Suggesti onsandm easures toi m proveit．the sam eti m e，m anynewprobl em shasexposedi n therel atedtothedepartm entbudgetandexperi enceputs forw ardKeyw ords：departm ent budget；Cardi nal l aw ；Thezero-basebudget l aw ；
张家口市财政部门预算编制研究1．1研究背景1垦吉l 寸口在我国社会主义市场经济体制下，为了适应公共财政体系建设的要求，中央在2000年率先在农业部、科技部、教育部、劳动和社会保障部等四个部门试编了部门预算，随后在全国各省市开展试点并逐步推开。2000年以来，地方各级政府部门改革传统功能预算编制形式，逐步实行了部门预算。几年来，中央和地方部门预算改革进展顺利，取得了较为显著的成效。而经过这几年的实践，我国已经转变，逐步走向规范化、制度化和科学化，使预算资金分配和使用的规范性、安全性和有效性大大提高。但是部门预算是我国财政体制改革中的新生事物，同时它又是一项复杂的系统工程，因此，要建立健全部门预算编制体制，形成以编制部门预算为核心，预算编制、执行和监督相分离的规范化、科学化预算运行机制，还有很多问题有待解决。这就需要我们从理论、政策和实践上进一步研究探讨，不断完善当前部门预算的编制工作。1．2研究目的和研究意义1．2．1研究目的按照国家预算管理体质改革的总体思路和要求，预算管理体制改革涉及多项内容，包括部门预算、零基预算、财政综合预算、政府采购预算、社会保障预算、统发工资、会计集中核算、国库集中收付制度等等。这些改革项目相辅相成，其中部门预算改革是预算管理体制改革的核心内容，用提纲挈领来形容的话，部门预算改革就是其中的“ 纲” 和“ 领” 。推行部门预算就是以部门为依托，构建起一个公开、透明、科学、完整、规范的新的预算管理体系。预算制度是政府管理财政资金的重要制度，而部门预算又是预算管理体制的核心内容。在部门预算建立之前，传统的功能预算采取收入按类别、支出按功能编制的方法，它不以预算部门作为划分标准，而是根据政府的职能和经费性质对支出加以分类进行编制。随着改革的深入和政府职能的变化，这种预算编制方法已越来越不适应形势发展的要求，其弊端也表现的越来越明显，普遍表现在：一是预算编制时间短，内容粗，透明度不高；二是预算编制方法欠科学，财力配置不够合理；三是预算内外资金管理不统一，预算编制内容不完整；四是资金分配交叉分散，难以实施整体控制和监督；五是预算执行不严肃，资金使用效益难提高。对部门预算编制进行研究的目的，就是要在发现问题的基础上，找出解决问题的方法。要改变传统的预算编制存在的弊端，就要进行相应的改革。部门预算编制改革的主要内容是改革编制形式，实行部门预算；改进编制办法，实行零基预算；改变编制内容，实行综合预算；提早编制时间，实行周期预算：硬化约束机制，严格依法理财。部门预算是事业发展计划的综合反映，是加强单位宏观调控能力、改善资金使用状况的有效手段，是涉及单位管理的各个方面、集预测与决策一体的综合性工作。因此，单位法人以及相关
河北农业大学非全日制硕士专业学位论文领导必须高度重视部门预算编制工作，切实履行预算工作的主体责任，有效组织相关部门共同完成编制预算1：作，提高预算编制的准确性、真实性、合理性。各相关部门应按照单位的统一部署，努力做好I双责单位内的预算编制工作，切实实现预算从基层编起，夯实预算准确性的基础。同时，部门预算的实施，严格了预算管理，增加了政府工作的透明度，是防止腐败的重要手段和预防措施之一，是当前财政改革的重要内容。1．2．2研究意义预算管理作为财政部门的一项重要内容，是政府管理财政资金的重要制度，是各级政府进行各项活动的前提和根据。部门预算作为预算管理体制的核心内容，其实质上是根据政府目标编制的年度收支计划，主要内容分为收入预算和支出预算两大部分。我国部门预算包括统一预算、各项目预算编制和各部门预算编制。对部门预算进行研究有其重要意义。( 1) 部门预算就是要对资源进行有效的配置资金是财政部门预算的主要标的，财政部门预算管理的过程就是优化配置部门资金，实现成本最优化和效益最大化的过程。( 2) 预算管理还在于成本控制政府部门的预算，尤其是支出预算实际上是一种成本控制。政府部门不是盈利组织，其资金耗费通过国家财政拨款得到补偿。然而，根据“ 官僚理论” ，各预算单位具有经济人的特征，为了自身的最大利益，寻求预算规模最大化。为了尽可能多的申请资金，部分预算单位在预算编报过程中，脱离实际情况，大规模编报，有的甚至编报虚假预算，尽可能多的圈钱。多要的钱花不出去，就会出现年底突击花钱的现象，造成大量浪费。对部门预算的编制进行研究，就在于控制这种情况，做到根据实际需要做预算，做到钱尽其用，从而促使政府部门以最优的成本办成最多的事儿，达到最大的绩效。另外，从收入的角度看，预算管理可以量入为出，分清主次和轻重缓急，从而使各部门在相同的可支配收入下，工作的绩效达到最大化。1．3文献综述通过文献检索可以发现，我国关于部门预算的相关文献较多，但是，专门针对财政部门预算编制研究的却很少。其中，在中国知网的学术期刊上进行精确检索，到目前为止，与“ 部门预算”相关的主题的文章，多达10231篇；与“ 部门预算编制” 相关的主题，也有756篇；与“ 财政部门预算编制” 相关的主题，只有5篇。据此，本文从部门预算的编制和执行以及部门预算的绩效评价两个方面来分析总结国内外的研究成果。1．3．1国内相关研究关于部门预算，我国的学者和相关工作人员进行了多方面的研究和探讨，他们的主要观点集中在部门预算编制、执行方面存在的问题以及解决问题的相关对策建议等方面。2
张家口市财政部门预算编制研究( 1) 在部门预算编制方面陈健( 2002) 提出当前我国预算编制存在的主要问题是：预算编制时间不充足，编制缺乏前瞻性：预算编制方法不科学，编制缺乏完整性；预算编制内容不合理；预算编制主题存在矛盾。对于存在的这些问题，提出的改进措施有：提前编制预算，延长预算编制和审批时间，提供预算编制的科学性；改革预算编制方法，规范、细化预算编制内容，调整预算科目设置体系；加强预算收支测算，严格预算执行，硬化预算约束等l 。马蔡琛( 2007) 认为，我国自2003年以来综合预算的推行和实施效果不理想，存在的主要问题在于：部门既得利益的冲突激烈，长期以来，政府性资金游离于预算管理之外，其作为各个部门可以自由支配的公共资源，已经逐步固化为这些部门的既得利益。但是，综合预算试图将政府性资金纳入到部门预算编制、审批、执行、监督的规范化轨道之中，减少了这些部门的既得利益，因此综合预算的推行会受到这些部门的阻挠2。( 2) 在部门预算的执行方面陈健( 2004) 认为我国部门预算执行中存在的主要问题是：预算执行的法律不健全，《预算法》只是对预算形式、主要内容及程序做了原则性的规定，而对预算支出的项目、财政预算的主体地位等相关问题并没有做出明确规定。因此，这就造成了各级财政部门在编制预算时无所适从，顾此失彼，最终导致编制的预算缺乏科学性，降低了预算法案的权威性。另外，各部门内部还没有形成统一的预算管理部门，自我监督形同虚设；预算编制粗糙，资金难以落实到具体项目，在客观上给预算执行造成障碍；实际工作中，对预算的使用情况缺乏有效的监督，对项目的支出缺乏绩效考核。针对这些问题，提出的具体改进措施：完善相应的法律规范：强化预算监督系统；实行绩效评价，逐步建立其预算绩效评价体系等。黄漫宇( 2008) 通过研究美国政府在资本预算体系方面所具有的相对成熟的做法和先进的管理措施，提出了完善我国预算体系的相应措施：加强预算管理的法制化建设；健全预算管理机构，保证分工明确、监督有力；延长预算编制时间，实行滚动预算；培养和运用预算专业人员；强化对计算机系统的运用；使用项目预算和绩效预算3。1．3．2国外相关研究西方发达国家的市场经济的发展时间较长，市场经济体制相对较为完善，因此，各国根据各自实际情况实行的预算管理体制也各具特色，有很多值得我国借鉴和学习的地方。目前，绩效预算已经成为西方主要的预算模式，采用绩效预算的国家有英国、瑞典、加拿大、法国、澳大利亚等发达国家和巴西、菲律宾、印度、马来西亚等发展中国家4。( 1) 英国的部门预算制度英国是最早建立现代预算制度的国家。英国的预算制度开始于1215年，经过600多年的发展和完善，到1852年议会取得对财政活动的全面控制权，现代预算制度最终建立。从1852年至今，英国的预算机构主要是财政部，它负责预算收支、经济及财政政策的制定。英国采用的是跨1陈健．我国政府预算管理制度存在的问题与建议【J 】．财会研究，2004，( 10) ：6-7．2马蔡琛．全口径预算管理：中国财政收支审计的时代议题川．中国审计，2007，(24)：23．24．3黄漫宇．美国真烦资本预算管理的现状及对中国的启示【J 】．宏观经济研究...
篇二：部门预算编制部署会讲话
集团 2013 年经营预算统筹部署与落实会议讲义 目录 一：编制企业年度预算的意义 二：客观正确的认识企业年度预算管理的定义 三;企业年度预算是预算什么 四：谁来做组织预算 五：怎样来做企业预算 六：预算运行考核与调整 七：富丰集团 2013 年预算统筹部署及落实事项！
编制企业年度预算的意义 编制企业年度预算的意义
最重要也是最基本的一点是，预算为企业从管理高层到普通基层员工大家提供了一个为经营目标而共同努力奋斗的方向。预算可以将企业的经营目标分解为一系列具体的经济指标，使生产经营管理目标进一步具体化/目标管理化，并落实到企业生产经营管理的各个部门，这样企业的董事会和全体员工就有了共同努力的方向。使企业下年度的生产经营发展朝着有目标、有方向的实施推进。
其次预算还能帮助企业控制经营成本提高经营管理效率和经营效益。通过对下一年度的生产经营作出预算，制定经营管理指标并逐层下达销售、生产指标，费用成本控制、销售毛利、利润、资金收支平衡等财务指标并据此控制经营管理成本。从而更效的达到我们预定的目标。
预算对经营管理控制整合的贡献作用，是企业管理的基础，预算控制是利润来源的另一半，是实现企业发展目标，提升核心竞争力的最有效最重要的手段！
举例格力空调：格力掌握核心科技，科技创新，美的电器， 还有我们行业的老大新希望集团：
2011 年销售收入突破达到 600 亿元；合计饲料产量超过 1500 万吨，居中国饲料行业第一位；年屠宰和加工鸡鸭能力 8.5 亿只，居行业领先地位；在养殖业、乳业和肉食加工业等领域都有重大发展；现在，新希望集团已拥有 6 个中国名牌，4 个中国驰名商标和 2 个奥运品牌。新希望的“美好”牌火腿肠被评为中国名牌；“六和”牌禽、猪饲料分别被评为中国名牌、国家驰名商标；“国雄”牌猪、水产饲料均是中国名牌。“千喜鹤”牌冷鲜猪肉为中国名牌、2008 北京奥运会独家供应商；“新希望”、“蝶泉”、“天友”均为国家驰名商标，2011 年全国拥有 380 家实体控股分子公司。
“阳光、正向、规范、创新”是企业的基本价值观念；像家庭、像学校、像军队是新希望集团一直以来塑造的企业形象，是新希望企业文化的三个层次；秉承“与员工共求发展，与客户共享成功，与社会共同进步”是新希望集团的经营之道；把“为耕者谋利、为食者造福”作为集团企业的经营宗旨；不懈追求“农业创造价值，农民分享价值、价值留在农村、城乡和谐发展”的社会目标；以农牧产业龙头企业优势带动农村经济发展，带领广大农 民增收致富。在企业发展同时，致力于产业提升，促进企业持续发展；新希望以开阔的视野，坚韧的毅力，积极走出国门。
2008 年 12 月 30 日，世界权威的品牌价值研究机构——世界品牌价值实验室举办的“2008 世界品牌价值实验室年度大奖”评选活动中，新希望集团凭借良好的品牌印象和品牌活力（良好的品牌行业领先性和品牌公众认知度），荣登“中国最佳企 业 核心 竞 争力企业硬实力 企业软实力 核心资源 核心技术 规模 生产能力 管理能力 企业文化 品牌 创新能力
信誉品牌”大奖。
上市情况：深圳-000876 新希望（1998 年 3 月）
上海-600016 民生银行（2000 年 12 月）控股第二大股东
上海-600155 *ST 宝硕（1998 年 9 月）控股第二大股东
以上成功的企业从小到大并非一番风顺，他们也是摸索过来的，关键是他们懂得转型，懂得利用企业全面预算管理和全程预算考核的经济杠杆财务指标来引导企业经营发展目标的实现，利用现代企业全面的预算管理手段来追究目标，超越目标，同时秉承：
3 个掌控潮流:1 国家政策的潮流,2:行业发展的潮流,3 市场产品行情的潮流. 3 个 3 抓理念:1:抓成本管理,2 抓品质管理,3 抓管理效率和经营效益，预算管理先行，有方向，就有奋斗目标，所以他们才能成为当今行业的领军者！！！！！
所以在当今饲料行业及其他行业竞争激烈的环境下,我们企业要发展生存,要提高经营效益,要做大做强,提升我点析：我们企业要怎样去发展和生存?怎样能够做大做强？？？
们富丰集团的整体核心竞争力,要达到和实现我们既定目标,则预算先行也是与时俱进,是现代企业经营管理的基石,是我们“能拼善战,追究卓越的”的富丰人前进的航标！！！！！
正确的认识业企业年度预算管理：是企业实施内部控制/防范风险的重要手段和措施； 企业预算管理的本质是：企业内部管理控制的一项工具，即预算本身不是最终目标，而是为实现企业发展目标所采用的管 理与控制手段，从而有效的控制企业经营发展运作中的风险，使得企业的发展目标得以实现！！
企业年度预算 预 算 什么？
先引出预算管理报表（先给扫描看，后面讲怎做预算时再细点析本次会议的重点内容表格在另一文档！）
在预算编制之前，企业的董事会通常会召集市场部、销售部、生产部、财务部等相关部门的负责人会议，通过对市场预测、分析，并结合上年度的实际生产销售情况，定出下一年度的销售生产及财务指标。在预算实施之前，须成立预算委员会来实施操作预算的执行！！
企业年度预算 经营预算：销售预算；生产预算；成本费用预算 财务预算：预计资金预算（资金收支平衡运用）；预计利润表，预计财务指标 谁来做组织预算？？？
董事会：股东成员 预算管理委员会：财务管理中心/董事办公/总裁办（行政中心）
成立预算委员会，预算委员会组成 主任委员：董事长/总裁/财务中心财务总监/行政中心总监/董事长或总裁助理/各单位负责人 执行考核委员会：财务中心/行政中心
怎样来做企业的预算？？？？ ？ 委员：各单位负责人（含助理）/财务负责人/行政经理/市场经理/销售总监/生产总监（经理）/采购经理/技术经理/客户服务经理 集团总部，行政中心副总/经理/企管经理/采购中心副总/营销副总/财务总监/经理
年度预算编制的基本程序：
销售额的提出，制定要预计实现的利润，再反推出成本利润指标
点析怎样做谁来做？ 目标利润及相关指标的论证， 点析怎样做谁来做？
各单位经营管理团队根据往年的经营情况提出，由财务进行财务指标预算 各单位经营管理团队研究确定后上报预算委员会论证审核 制定预算编制大纲， 编制预算草案 行政中心/财务中心根据预算委员会审核后的各预算编制集团预算大纲拟定集团预算各项财务指标 行政中心/财务中心根据预算委员会审核后的各预算编制集团预算草案销售目标/利润/预算奖罚规则 完成年度预算指标和完不成的奖罚制度，重点说明：没有奖罚激励机制的预算是空头预算，奖罚机制分配从总部各职能中心到各子单位总经理/职能部门/下到基层管理及普通员工。
编制预算草案汇 总 集团 专 业预 算 草分事业部预算专业草 案 销售预算 生产预算 成本费用预算 利润等财务指标预算资金收支运用平衡预饲料事业部汇总预算饲料各公司预算草案 非饲料事业部汇总预算
非饲料各公司预算草 案财务中心审核汇总编制 财务中心监督引导子公司经营管理团队及财务负责人审核编制 分事业部预算草案同样是明细的：销售/生产/成本费用/利润等财务指标/资金收支预算 预算草案审核会议：预算委员会成员和各单位负责人/职能部门审核评估预算
预算步骤：销售/利润（根据往年的经营情况制定目标销售额和上年销售毛利率制定毛利和要预计实现的利润）指标已定，反推其费用成本等财务指标如与之相配套的生产采购预算，资金预算等的编制就可以开始了。企业预算编制的程序是：先编制销售预算，进而编制生产预算、销售与管理费用预算。根据生产预算编制直接材料预算，直接人工预算和制造费用预算。在此基础上，编制单位生产成本预算。根据销售预算，销售与管理费用，生产成本预算再编制利润预算，最后根据上述预算编制资金预算（见预算编制程序图）。各单位的预算编制完成后经过本单位审定后汇总到财务中心，经过分析，审查和调整形成总体预算上报集团预算委员会审核批准,经批准的全面预算即作为企业的正式预算签发执行考核。
一个 VCD 企业的下年预算（简单举例）
年度预算审批签发：各单位负责人和各职能部门负责人/集团各职能中心部门负责人联名签发
●销售预算
某企业生产 VCD 机，其单位售价为 480 元人民币。预算年度 4 个季度的预算销售量分别为 10000 台，12000 台，10000 台和 18000 台，全年共销售 50000台，该企业预算年度的销售预算。
●生产预算
再根据销售预算我们来编制生产预算。在安排预算期产量时，首先应考虑产品的计划销售量，同时还应考虑预算期末产成品的库存和预算期初库存量。公式如下：预算期生产量=计划销售量+（预算期末存货量-预算期初存货量），根据以前年度资料，预定该企业预算年度每季度末的存货量应占下一季度销售量的10%，预算年末存货量为 1000 台，年初存货量为 800 台。根据以上资料，该企业预算年度的生产预算数量为：50000 台+（1000 台-800 台）=50200 台！每月/每季度的生产产量依此类推。
●生产成本预算
根据生产预算来编制直接材料预算，直接人工预算，以及制造费用预算。由于不同的产品，所需的材料不同，所以在编制直接材料预算时，不同的企业所用的表格模块也不同。因此，在此不一一赘述。但提醒你可以根据直接材料预算，直接人工预算和制造费用预算，即可编制出预算年度各种产品的单位生产成本。单位生产成本算出后，即可得出总生产成本。如该企业单位生产成本为 250 元/台，那么计划销售量全年为 50000 台，全年总生产成本为：250×50000=12500000（元），每个季度的生产成本依此类推。
●销售及管理费用预算
该企业在预测下年度的销售和管理费用时，采用的是变动成本法编制预算，即将销售及管理费用划分为变动和固定两部分进行编制，固定销售与管理费用由于不受销售量变化的影响，在相关范围与上年度水平不会发生变化，所以固定销售及管理费用预算可直接按上年度水平确定，而变动销售和管理费用与销售量成正比例增减变动，在编制预算时应根据预算期销售量和上年度单位变动销售和管理费用综合确定其预算总额。
●利润预算 利润预算主要是确定预算期各季度盈亏情况，从而便于对预算进行检查和修订，使预算更合理。它的编制比较简单，直接按利润表项目，填入上面所预算的收入及成本费用金额，即可得出税前净利润，再减去所得税额，就可算出税后净利润。
●资金预算 编制资金预算的目的是为了测算企业在下年度内，资金收入能否满足资金支出的需要，对其不足和多余将采取什么措施加以解决。资金预算的正确编制，有助于合理运用和筹集资金，从而保证生产经营活动正常进行，提高资金使用效率。资金预算公式：资金收入（预算销售收入）+期初资金余额-资金支出（包括：直接材料，直接人工，制造费用，销售和管理费用，所得税，及设备购置等的资金支出之和），得出余额，如果余额是负值，表示资金不足，得进行资金筹集。
OK，到此为止，我们已完成了企业的各项预算，最后，我们再以上年度的实际资产负债表为基础，根据下年度各项预算的对应资料为依据，并作适当的调整来编制预计资产负债表，从而预计反映企业在计划期末的财务状况。
此项不要求做. 要重点结合预算管理报表怎样做财务指标预算（在另一电子文档）
有了预算就能达到预定的目标？？？预算怎样考核，怎样分析？预算怎样调整？？？？ 引出预算管理表格：说明没有执行考核分析的预算是也是画饼充饥，空头支票的预算！预算是由行政中心和财务中心全程跟进预算的实施/预算运行情况/预算运行结果对比原先的各项预算目标进行全方面的考核，考核按月度/季度/半年度（年中）/年度分析对比引导总结考核，每月度/季度/半年度（年中）/年度对各单位的预算执行情况和执行结果完成情况召集各单位负责人/财务负责人及预算委员会/董事会（股东）开会决策分析引导/，对预算执行过半可以有明显论证出年度预算可能无法完成的主客观因素，那么各单位可以自己调整年度预算向预算委员会汇报并请求调整预算，调整预算必须经过预算委员会审核审批后方可调整再执行再考核，预算调整职能在年中调整一次，奖罚机制也必须调整！； 预算分析方法：财务中心出具各单位在预算周期（月/季/半年/年度）内的预算执行结果各项财务指标对接原预算考核目标值给予全面数据报表对比分析！董事会（董事长/总裁）和行政中心跟进各单位预算的运行情况决策分析引导，使之找出经营和管理上的问题，作经营战略调整再次向预算目标奋进！！！！
总结预算具体工作和执行最终是由谁做的？是老板做的？是行政中心做的？是 财 务 中 心 做
案例分享：自己操作的香港裕东投资有限公司2010 年度预算的实例引导和启发！！！！
喔！原来预算的成败掌握在我们各子公司经营管理团队和全体员工身上！
你就是真心英雄 用心专心有信心去做 富丰集团2013年预算统筹部署及落实事项
1：各单位须在 2012 年 11 月 30 日前制定各自的下年度销售额/利润/成本费用/生产产能/资金使用计划预算草案上报集团预算委员会审议论证！（含预算执行结果奖罚机制和分配方案）。
2:集团预算委员会须在 2012 年 12 月 15 日前审核论证完各子公司的下年度预算方案。（含预算执行结果奖罚机制和分配方案）
3：财务中心须在 2012 年 12 月 25 日前汇总编制集团 2013 年度预算上报董事会审批。
4：董事会须在 2012 年 12 月 30 日前签发集团及各子公司的 2013 年度预算。
5：2013 年度预算实施运作及考核执行结果从2013 年 1 月 1 日开始执行！
备注预算管理对接报表在另一文档，此讲义是要老板审核讲义的内容和是否还有其他补充！
篇三：部门预算编制部署会讲话
县贯彻落实公务员法实施方案工作会议上的讲话 在全县贯彻落实公务员法实施方案工作会议上的讲话 同志们：今天，县委、县政府召开全县贯彻落实公务员法实施方案工作会议，主要目的是：传达贯彻中央、省市公务员法实施方案工作会议精神，结合实际情况，对我县的实施工作进行全面安排，进一步理解政策，明确任务，把握重点，精心组织，确保公务员法顺利入轨运行。下面，我讲三个方面的意见：
一、深化认识，进一步增强贯彻落实实施方案的自觉性和坚定性 今年是实施公务员,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求, 苯 认真履行职责，紧紧围绕部门预算改革这 娅 个中心,一方面,积极探索、稳步推进各 姘 项改革;另一方面,切实加强各项基础性 太 工作,建立和完善相关管理制度和规定， 霆 提高预算资金分配和使用的规范性、安全 产 性和有效性。经过几年的共同努力,部门 豢 预算改革取得了明显成效。XX 年，市直 旭 74 个部门 301 个预算单位纳入了部门 唪 预算管理，部门预算总收入 17.54 亿 翼 元，部门预算总支出 17.12亿元。在 钗 征求人大、审计等部门意见的基础上，完 善了《市直部门预算编制办法》，使部门 睑 预算的编制更加合理，并增
强了可操作性 镊 。首次使用软件完成部门预算编制工作， 狲 通过对财务人员的操作培训，确保了部门 揣 预算编制的规范和数据的准确。今年以来 真 ，预算执行情况也比较好。1 至 8 月，地 芗 方财政总收入 53.2 亿元，完成预算的 ほ 76％，同比增长 31％；全市全地域财 枵 政收入完成 113.4 亿元，同比增长 1 加 8%；全市地方一般预算收入完成 23. 筮 6 亿元，同比增长 29.1%，完成预算 株 的 75.3％，超时间进度 8.7 个百分 扭 点；市直地方一般预算收入完成 9.5 亿 堞 元，完成预算的 78.5%,同比增长 2 旋 9.4%，超时间进度 11.9 个百分点 角 。1 至 8 月，全市一般预算支出 33.3 谍亿元，同比增长 15%，完成预算的 59 .42％。部门预算改革的有效推进，初 漏 步实现了国家宏观政策与部门履行职能相 革 结合的预算分配机制，建立了较为规范和 哄 公开的预算编制程序和方法,预算编制的 淡 透明度和预算执行的到位率不断提高。具 恸 体体现在：一是部门预算编制的责任主体 彻 更加明确，各部门预算管理理念增强，预 刻 算管理水平也得到了切实提高。二是实现 牟 了预算编制的统一性，部门所有收入和支 出都按照规定的编报内容和形式在一本预 萆 算中反映，保证了部门预算的统一性、完 硖 整性，达到了一个部门一本预算、自下而 辗 上逐级编制预算的改革目标。三是建立了 锶 较为规范和公开的预算编制程序和方法， ＋ 预算编制的透明度和预算执行的到位率不 蔓 断提高。四是细化预算编制，收入细化到 慵 不同资金渠道，支出细化到具体项目，预 嘁 算批复时既批复资金又批复项目。五是
初 步实现了与部门履行职责职能相结合的预 ∩ 算分配机制。六是体现了预算的严肃性， 预算一旦确定，不再随意追加，机动财力 臆 逐年减少，领导和专家的意见集中到预算 意 审核环节，减少了过去批条子的随意性。
Ρ 七是加大了政府宏观调控力度，财政资源 廛 配置逐步优化。八是推进了财政自身改革 蛳 ，财政职能由重分配向重管理转变。
总 同 体上看，部门预算改革的推进，规范了财 廪 政管理，优化了资源配置，提高了资源配 疳 置效益，从源头上预防和治理腐败的作用 也十分明显。充分肯定成绩的同时，我们 恐 也应清醒地看到，在部门预算编制的一些 嫫 程序上，在预算管理的一些环节里，在预 算执行的一些过程中，还存在一些问题和 酶 不足，这些问题既有主观的原因、也有客 湖 观的因素，都要引起重视，认真加以解决 剪 。
一是项目支出预算编制还需进一步完 嬗 善。项目支出预算是部门支出预算的重要 穷 组成部分，是市直部门为完成特定的行政 懑 工作任务或事业发展目标，在基本支出预 算之外编制的年度项目支出计划。目前， 醉 我市还没有建立项目库和项目评审制度， 给 项目支出具有很强的专业性，每一个项目 戮 需花多少钱，该不该花钱，部门比较主动 罪 ，财政相对被动，部分单位没有严格执行 口 项目支出预算管理制度。有的将属于基本 匐 支出开支范畴的事项作为行政事业类项目 芥 申报，如会议费等；有
的为套取财政资金 茏 ，虚列项目申报；有些部门项目设置重复 瓦 ,分散了财政资金的使用方向；有些单位 癜 项目支出的范围不清,增加了对这些项目 琏 监督管理的难度；有些部门和单位在预算 害执行中，要求财政部门调整追加项目预算 堤 ，有的甚至随意变更和调整批复的项目。
二是预算编报技术操作上有待进一步改进 饥 。部门预算编制及一些专项管理工作,都 花 需要通过编报相关报表来反映。严格按照 碓 财政部门的统一要求，准确、及时地编报 醚 各类报表,既是预算管理的一项重要的基 础性工作,同时也是落实相关改革措施的 蓍 必要条件。从这几年市直部门预算执行情 蹋 况来看,在这方面还存在一些突出的问题 悭 ：一是收入填报不完整，有些部门和单位 畔 没有严格执行部门预算的有关规定，对以 夭 前年度的各项结余、其他收入等没有全额 验 纳入部门预算。二是报送时间不及时，直 埋 接影响了财政部门汇总和相关工作的按时 媛有序完成。三是项目未细化,由部门代编 于 下级单位预算。有些部门在编制“二上” 招 预算时,没有按照预算管理要求本文共 2 蔬 页，当前在第 1 页[1][2]下一页
篇四：部门预算编制部署会讲话
好秋冬疫情防控工作部署会上的讲话今年，面对突如其来的新冠肺炎疫情防控，全区各级各部门做了大量的工作，保持了“零确诊”“零疑似”的成效，这些成绩的取得，凝聚着全区各级各部门和广大干部群众的艰辛付出，虽然我们保持了“零确诊”“零疑似”，但境外、国内疫情防控形势依然严峻，全区疫情防控也不同程度存在一些问题。全区各级各部门务必提高政治站位，充分认识疫情防控的复杂性、严峻性、长期性，坚持人民至上、生命至上，坚持底线思维，坚决克服麻痹思想、厌战情绪、侥幸心理、松劲心态，严格按照国家、省、市相继印发的《关于强化防控措施坚决防止疫情反弹的紧急通知》《关于进一步加强近期疫情防控工作的紧急通知》《关于进一步做好近期从中高风险地区来（返）我区人员新冠肺炎疫情防控工作的紧急通知》等文件要求，全面落实落细常态化疫情防控的各项措施，坚决巩固好当前来之不易的疫情防控成果。
一、认清形势，始终绷紧疫情防控这根弦 从境外来看：疫情形势十分严峻，亚洲严防反弹，欧洲进入平台期，美洲的疫情持续上升，非洲若防控不当，可能造成大量的人员死亡。截至目前，境外累计确诊 XX 万余人，现有确诊 XX 万余人，累计死亡 XX 万余人；美国累计确诊 XX 万余人，现有确诊 XX 万余人，累计死亡 XX 万余人。现在西方部分国家
正在推动带疫解封，将大大增加疫情输入的风险。从全国来看：最近 XX 连续新增多例新冠肺炎确诊病例，XX 均出现新增本土确诊病例，增加了疫情再次扩散传播的风险。截至 XX 月 XX 日24 时，全国还有确诊病例 XX 例（其中重症病例 XX 例）、现有疑似病例 XX 例，尚在医学观察的密切接触者 XX 人。境外输入累计确诊病例 XX 例，累计治愈出院病例 XX 例，现有确诊病例XX 例（其中重症病例 XX 例），无现有疑似病例，无死亡病例。目前，全国有高风险地区 XX 个（XX），中风险地区 XX 个（XXX），中高风险地区还存在蔓延的可能。从全区来看：在省里面划定我区为“低风险”地区以来，全区干部群众心态有所放松，措施有所松软。在大街上，佩戴口罩人员大幅减少；商场、超市、农贸市场等人员聚集场所，体温检测、扫健康码等防控措施流于形式，常态化防控意识淡薄，常态化防控这根线绷得不够紧，全区疫情防控形势依然严峻，不同程度存在薄弱环节：一是“外防输入”压力依然很大。随着疫情在全球持续蔓延，部分地区疫情回流、反弹压力攀升，随着社会生产生活秩序的全面恢复和卡点撤销，人员流动频繁，防范外来病例输入压力较大。截至目前，共排查境外来人XX人，返回XX不满14天人员X人（XX）。XX 月 XX 日以来，全区共排查 XX 市来（返）人员 XX 人，其中高风险地区 XX 人（其中高风险 XX 人，中风险 XX 人），低风险地区 XX 人。二是常态化防控思想有所松懈。随着疫情防控实现常态化管理，我区至今“零确诊”“零疑似”，个别部门、部分
人员滋生麻痹思想、产生厌战情绪，工作有应付现象。存在漏排重点人员及数据迟报、漏报等情况。XX 月 XX 日下午，我们派出综合督查组对 XXX 的疫情防控工作进行了现场督查，发现个别酒店未落实扫码通行和体温监测，未对公共区域进行环境清洁消杀。如：XX 未安排专人，对入住客人进行扫码和测量体温，未对公共区域每天进行环境清洁消杀；XX 对乘车进入医院的人员未严格执行扫码通行和体温监测；XX 等 X 家超市对顾客均未严格执行扫码通行和体温监测，大部分顾客未佩戴口罩等管控不到位的问题。三是全面复工复产复学防控压力较大。按照省、市关于复工、复产、复学要求，全区所有行业已经全面复工复产，所有学校已经全部复学，存在部分走读学生不按照“两点一线”要求上下学的风险，这给我们疫情防控管理方面带来了很大的难度和风险。
二、严格措施，坚决筑牢疫情防控这条线 全区各级各部门要严格按照省疫情防控领导小组印发《关于进一步加强近期疫情防控工作的紧急通知》精神，落实“六个严格”（严格落实首站责任制，加强中高风险地区来黔返黔人员管理服务；严格落实发热门诊、药店等重点机构管控，加强对发热病人的管理服务；严格落实农贸市场、超市、冷库等重点场所管控，全面开展卫生清洁和防疫检疫工作；严格把好商品货物检疫关，阻断涉疫风险货物入黔渠道；严格落实快速反应机制，确保管控处置及时有效；严格加强面上防控工作，织
密疫情社会防控网）要求，切实有效形成精准防控、联防联控的长效常治模式，确保疫情防控常态化措施落地见效。一是持续强化重点人员排查管控。要按照国家、省、市要求，对中高风险地区来（返）我区人员逐一落实核查，精准做好溯源、管源、控源、隔源，做到“应查尽查、应检尽检、应隔尽隔、应收尽收”，确保不漏一人。二是持续强化重点关口监测。持续加强火车站、汽车客运站等交通联合检疫，落实对中高风险地区来返人员体温监测、健康码查验和发热人员转送等措施。充分发挥医疗机构发热门诊、药店、诊所的哨点监测作用，对有发热等可疑症状人员或购买退热药的人员，要按照规范登记相关信息，并通知所属乡（镇、街道）及 XX 卫生健康局、市场监管局，将发热症状人员送到 XX 人民医院发热门诊就诊。三是持续强化重点领域防控。严格落实农贸市场、超市、冷库等重点场所管控措施，对售卖、存储进口食品、生鲜食品、冷冻食品的批发市场、农贸市场、超市、餐饮场所以及储存场所等，全面开展日常清洁和消杀，并对相关从业人员进行抽样核酸检测，对环境和物品进行抽样检测。对经检验发现问题的要立即报告，并按照相关要求，第一时间采取管控处置措施。要持续细致做好学校、医院、养老院等特殊场所防控工作，加强食品安全监管，对高风险国家和地区进口商品进行全链条检疫查验，阻断涉疫风险货物进入渠道，切实把好进口食物防疫安全关。四是持续强化联防联控应急机制。持续做好社区、娱乐休闲场所、
校园、福利养老机构、公交、客运等各类重点部位的体温监测、环境消杀等防控工作。加强疫情防控物资调度和储备，确保重要物资及时保障到位。健全完善涉疫风险处置应急预案，持续开展涉疫突发事件应急演练，全面提升快速反应能力。一旦发现异常情况，要立即启动快速反应机制，按照相关工作预案开展应急处置，坚决做到第一时间发现、第一时间管控、第一时间流调，坚决阻断传播链，有效遏制疫情蔓延扩散。五是持续强化正面宣传引导。要不断加大正面宣传力度，加强重点人员进京管理，引导群众近期非必要不去 XX，不去中高风险地区。引导公众科学认识、理性应对，提高公众预防意识和预防能力。倡导科学佩戴口罩、垃圾分类投放、保持社交距离、分餐分筷、看病网上预约等健康生活方式。强化涉疫网络舆情监测，持续推进网上评论引导工作，及时澄清各类网络谣言，依法打击故意编造、散布谣言，制造恐慌，严重扰乱社会秩序的违法行为，让群众在纷繁复杂的信息中明辨是非。
三、压实责任，持续站好疫情防控这个岗 全区各级各部门要进一步压紧压实属地、部门、企业单位、个人等各方面的防控责任，建立完善共同责任体系，织密织牢防控网络，坚决防止疫情反弹。一是严格落实属地责任。各乡（镇、街道）要加强组织领导和统筹协调，做到守土有责、守土担责，守土尽责，主要负责同志要亲自研究部署，分管负责同志要具体抓落实，定期研判形势，制定针对性工作措施并组
织实施。对常态化疫情社会防控工作开展自查，及时发现薄弱环节、防控漏洞，立即采取有效措施，整改到位。二是严格落实部门责任。各部门要按照职责分工，认真履行防控责任，同心协力、相互配合，形成工作合力，做到不推诿、不缺位。XX卫生健康、市场监管、教育、公安等部门，要深刻汲取省外发生聚集性确诊病例的教训，组织对本系统、本行业落实常态化疫情防控措施情况开展督导检查，确保防控责任落实到位。XX公安、卫生健康、市场监管等部门要加强对防疫物资或企业复工复产急需进口物资登临交通工具检疫、入境食品的健康监测，主动关口前移，开展联防联控合作机制，筑牢入境检疫检测防线，强化现场处置。三是严格落实单位责任。各部门、社会团体、企事业单位要按照常态化疫情防控工作要求，认真落实主体责任，看好自己的门、管好自己的人、办好自己的事，健全防控工作责任制和管理制度，加强内部风险隐患排查和安全防范。四是严格落实个人责任。要严格落实个人健康申报制度，充分调度部门、乡（镇、街道）、村（居）及网格力量，及时发现、核实国内新增中高风险疫点和境外返乡、重点疫区返乡人员，督促主动申报健康状况。持续组织开展爱国卫生运动，全方位、多形式开展疫情防控和健康科普宣传工作，引导群众正确防控，倡导群众培养文明卫生习惯和健康生活方式，有效提升群众的防范意识和自我保护能力。
同志们，秋冬将至，“疫考”未结，“考卷”难度加大，肩
上责任更大，压力更生。大家要打起十二分精神，切实担起责任，以此次会议召开为契机，在思想、行动上、责任上筑起疫情防控的“铜墙铁壁”，坚决守护住全区群众生命健康安全，努力实现常态化疫情防控和经济社会发展“双统筹”稳步走向“双胜利”！
在“十四五”规划编制工作推进会上的讲话
同志们：
刚才，××委、××局、××局、××局、××××局、××××局、××局、××局依次作了汇报发言。总的来说，规划编制工作启动以来，各县区各部门都高度重视，深入开展调查研究，形成了比较成熟的意见、相对具体的目标、项目和措施。在后续工作中，大家要保持节奏，加快推进“十四五”规划编制。下面，我讲三点意见。
一、思想先行、强化认知，准确把握“十四五”规划编制要点 一要坚持政治引领。编制“十四五”规划，要以***新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神和***总书记重要指示批示精神，重点是要把探索以生态优先、绿色发展为导向的高质量发展新路子贯穿于“十四五”规划全文，让“十四五”规划真正成为贯彻落实
党中央精神和******对×殷切希望的路线图和任务书。
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二要坚持实事求是。“十四五”规划，是我市在决胜全面建成小康之际，迈进新时代、开启新征程的第一个五年规划，规划的真实性和准确性直接关系到我们在迈向社会主义现代化进程中能否开好局、起好步。这就需要我们准确全面地评价“十三五”规划的完成情况，更需要充分调研掌握全市经济社会发展的总体情况。各县区各部门要高度重视规划编制有关数据、指标的统计和测算，对完成的指标不虚报、不瞒报、不漏报，对预期的目标尽力而为、量力而行，要适度超前、引导社会预期，而不要过度超前，搭建空中楼阁。
三要坚持问题导向。编制规划是为了更好的发展，发展是为了解决矛盾问题。我们要积极对标对表中央和省的各项决策部署及目标任务，积极学习对照发达地区的先进经验，积极响应人民群众对美好生活的迫切向往，认真梳理我们当前发展不充分不平衡的矛盾问题，找出痛点、找准难点，将之变成“十四五”时期工作的重点和要点，成为我们下一个五年工作的主要目标和方向，逐步加以改进和完善。
二、紧贴实际、科学有效，要让“十四五”规划有用能用管用
一要让规划成为推动发展的政策工具。从政策的角度看，编制规划既是制定政策的过程也是解读政策的过程。因此，我们要立足当前实际、充分研判形势，在全面领会掌握上级政策的基础上，制定出符合我市发展实际、适应我市发
展需要的政策及改革举措。近日，党中央、国务院先后印发了《关于新时代推进西部大开发形成新格局的指导意见》《关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》等关系到将来一个时期经济社会发展的重要指导文件，各级各部门都要认真学习领会，吃透精神，将党和国家的新政策把握好、利用好，转化成推动我市经济社会发展的积极力量。
二要让规划成为推动发展的第一抓手。规划只是蓝图，实现这个蓝图需要的是实实在在的项目。我们产业发展的重点是推进转型升级、发展新兴产业，基础设施建设的重点是提升公路等级、加大路网覆盖，完善航空线路，提升铁路运力等等方面。各县区各部门要围绕方方面面的重点工作，立足项目支撑，树立起以项目引领发展的意识，加大项目工作力度，积极跑上，争取一批项目列入国家省的盘子；着力改善营商环境，积极跑商，争取更多社会主体青睐我市，投资兴业。总而言之，就是要将“十四五”规划编制成一部项目报告书，把规划的时间节点同项目的建设节点有机统一起来，力争一个个项目的建成之日就是规划的收官之时。
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三要让规划成为推动发展的刚性制度。“十四五”规划既是重要的指导文件，也是向上级党委政府、向全市人民签下的责任状。我们要坚持一张蓝图绘到底，突出规划的战略引领作用，加强规划刚性约束执行，各县区各部门都要有责任意识，说了的事就要算数，定了的工作要干好，不断强化要素保障能力，确保规划落实到位。这里要强调一点，各县区要充分考虑发展速度，特别是在能源、土地等指标方面精
准测算，加强与上级主管部门的沟通，加大约束性指标争取力度，预留足够的发展空间，这是“十三五”规划落实过程中反映较多的问题，要尽量避免再次发生。
三、枕戈待旦、只争朝夕，着力加快“十四五”规划编制进度
去年 8 月，市里成立了“十四五”规划编制工作领导小组，制定了规划编制工作方案，按照方案分工和工作安排，规划分为总体规划、空间规划、专项规划、区域规划四个部分，按三个时间阶段推进。按原计划，今年年初到 8 月间第二阶段，主要任务是规划框架起草和各方面规划思路、目标、措施、项目衔接。
上半年，新冠肺炎疫情对全市方方面面工作都有一定冲击，但是从今天各部门汇报的情况来看，我市...
篇五：部门预算编制部署会讲话
dquo;十三五”规划编制工作部署会议讲话稿 “十三五”规划编制工作 部 部署会议讲话稿 同志们：月 11 日，省水利厅召开会 议 议，部署了“十三五”规划 编 编制工作。今天，我们召开 全 全市水利发展“十三五”规 划 划编制工作部署会议，主要 是 是贯彻落实省、市有关“十 三 三五”规划编制工作会议精 神 神，启动和部署全市水利发 展 展“十三五”规划编制工作 ， ，请各县水利局局长到会， 说 说明此项工作的重要性。下 面 面，我讲四点意见。
一、 充 充分认识编制水利发展“十 三 三五”规划的重要意义
“ “十三五”时期是推进水利 现 现代化进程、提升水安全保 障障能力至关重要的 5 年，党 中 中央、国务院对加快福建发 展 展十分关心和重视,“十三 五 五”期间我市水利将面临重 大 大的历史性发展机遇。因此 ， ，抢抓机遇，科学编制我市 水 水利发展“十三五”规划， 具 具有十分重要的意义。
一 是 是有利于落实新时期治水新 思 思路新要求。党的十八大、 十 十八届三中全会对水利改革 发 发展做出重要部署，最近， 习******对保障水安全 发 发表了重要讲话，系统阐释 了 了保障国家水安全的基本思 路 路，明确提出了事关国家水 安 安全的一系列重大问题，具 有 有很强的思路性、理论性、 实 实践性、针对性和指导性。
市 市委、市政府高度重视水利 工 工作，始终把水利放在全市 经 经济社会发展的突出位置来 抓 抓，成立了水土保持、
水资 源 源管理、重大水利项目建设 等 等多个领导协调小组，主要 领领导亲自挂帅，市财政连年 加 加大配套投入，明确要求加 快 快水生态文明建设，所有这 一 一切，为我市水利“十三五 ” ”改革发展提供了有利的组 织 织保障。为此，各县水利局 要 要把各级党委、政府新时期 的 的治水新思路新要求，以及 基 基层人民群众对水利工作的 新 新期盼，在水利“十三五” 规 规划的谋篇布局中加以落实 。
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二是有利于推进全面深 化 化水利改革。近年来，我市 在 在水资源管理、水利工程管 理 理、基层水利服务体系建设 等 等方面取得一定成效，但水 利 利体制机制仍存在与经济社 会 会可持续发展不协调、不相 适 适应的问题，水资源要素对 转 转变经济发展方式的倒逼机 制 制尚未形成，水价在资源配 置 置节约保护中的杠杆作用还 没 没有充分发挥，全社会投入 水 水利基础设施建设的活力需 要要进一步激发，有效保护水 生 生态水环境的社会管理体制 尚 尚不完善，农田水利建设管 理 理体制与农业经营方式变化 还 还不相适应。编制水利发展 “ “十三五”规划，必须细化 全 全面深化水利改革的路线图 和 和时间表，确保在重要领域 和 和关键环节改革上取得决定 性 性成果，建立健全有利于水 利 利发展的科学完善的水利制 度 度体系。
三是有利于促进 全 全面建成小康社会。“十二 五 五”以来，我市水利步入大 投 投入、大建设、大发展的新 时 时期，水利工作取得了重大 成 成效，有力推进了小康社会 建 建设。但由于我市山
区地形 ， ，中小河流众多，成片耕地 规 规模小，布局分散，特殊的 自 自然地理条件与水情决定了 我 我市治水兴水的长期性、艰 巨 巨性和复杂性，当前仍然面 临 临防洪体系不够完善、局部 水 水资源供需矛盾突出、水生 态 态安全保障能力有待提升等 问 问题，保障和改善民生的水 利 利任务仍然十分繁重。编制 水 水利发展“十三五”规划， 要 要按照我市实现全面建成小 康 康社会的目标要求，深入研 究 究、统筹谋划，补齐“短板 ” ”，努力在提高水利发展的 全 全面性、协调性和可持续性 上 上有新突破，在保障新型城 镇 镇化、信息化、工业化、农 业 业现代化“四化同步发展” 中 中有新举措，在加快生态文 明 明先行示范区建设大局中有 新 新贡献。
四是有利于支撑 保 保障三明加快发展。中央领 导 导对加快福建发展做出重要 批 批示后，省委、省政府研究 提 提出，力争至 2018年完 成 成 2016 年提出的到 20 2 20 年水利改革发展目标任 务 务，省水利厅组织编制了《 水 水利支撑保障福建加快发展 工 工作方案》。市委、市政府 提 提出“十百千”重大项目工 程 程建设五年计划实施方案， ” ”十”即从今年起每个县 ( (市、区)重大项目开工1 0 0 个以上、竣工 XX 个以上 ， ，以后逐年递增各 20%； “ “百”即每年每个县 (市 、 、区)重大项目在建 XXX 个 个以上、储备 100个以上 ， ，实行动态管理；“千”， 即 即 2016 年起 12 个县( 市 市、区)重大项目固定资产 投 投资共完成 XXX 亿元以上 ， ，以后逐年递增 25%，五 年 年全市竣工重大项目共达到 X XXX 个以上。因此，各县 必 必须抓紧做好各类专项规划 的 的编制工作，确保水利发
展 “ “十三五”规划与专业规划 、 、省厅《工作方案》和市“ 十 十百千”五年计划的有机衔 接 接。
二、准确把握编制水 利 利发展“十三五”规划的总 体 体要求 编制水利发展“十 三 三五”规划，要深入贯彻落 实 实党的十八大、十八届三中 全 全会和******关于保 障 障水安全的重要讲话精神， 紧 紧紧围绕我市全面建成小康 社 社会、加快建设生态文明示 范 范区和全面深化改革的要求 ， ，切实提高水利支撑保障三 明 明加快发展的能力。编制工 作 作要务实、更要创新，使规 划划成果更加适应时代要求、 更 更加符合发展规律、更加反 映 映人民意愿。
一是要着力 推 推动治水思路战略性转变。
把 把“节水优先、空间均衡、 系 系统治理、两手发力”的治 水 水思路，贯彻落实到规划编 制 制中。一要落实节水优先。
始 始终坚持并严格落实节水优 先 先方针，像抓节能减排一样 抓 抓好节水，加强计划用水和 需 需求管理，强化节水约束性 指 指标考核，大力推进农业节 水 水、工业节水、生活节水， 加 加快推进节水型社会建设。
二 二要把握空间均衡。坚持以 水 水定需、量水而行、因水制 宜 宜，坚持以水定城、以水定 地 地、以水定人、以水定产， 全 全面落实最严格水资源管理 制 制度，不断强化用水需求和 用 用水过程治理，推进规划水 资 资源论证制度建设，强化建 设 设项目水资源论证，使水资 源 源、水生态、水环境承载能 力 力切实成为经济社会发展的 刚 刚性约束。三要注重系统治 理 理。牢固树立山水田林湖是 一 一个生命共
同体的系统思想 ， ，把治水与治山、治林、治 田 田有机结合起来，从涵养水 源 源、修复生态入手，统筹上 下 下游、左右岸、地上地下、 城 城市乡村、工程措施非工程 措 措施，协调解决水资源、水 环环境、水生态、水灾害问题 。
。在加强河湖开发治理的同 时 时，更加突出河湖生态空间 用 用途管制，加强河湖生态保 护 护，强化水土保持和坡耕地 治 治理，有序推动河湖休养生 息 息。四要坚持两手发力。坚 持 持政府作用和市场机制协同 发 发力，把水治理纳入各级政 府 府的主要职责，同时，推进 水 水利改革，健全体制机制， 充 充分发挥市场配置资源的决 定 定性作用。
二是要科学确 定 定“十三五”规划目标指标 。
。在研究制定水利发展“十 三 三五”规划目标指标时，要 把 把握好以下四点：首先，总 体 体上服从全市改革发展大局 。
。要准确把握全面建成小康 社 社会、全面深化改革、加快 建 建设生态文明示范区和加快 三三明发展等重大战略目标要 求 求。其次，坚持问题导向和 底 底线思维。各地在总结评估 “ “十二五”规划实施情况的 基 基础上，准确把握存在问题 和 和差距，围绕基本建成防洪 安 安全、水资源安全、水生态 安 安全、水利体制机制保障等 四 四大体系，合理确定“十三 五 五”规划目标指标。第三， 制 制定差别化的发展目标。要 围 围绕流域和区域主体功能区 定 定位、水利发展状况、水资 源 源水环境承载能力，深入分 析 析发展环境和条件，尊重发 展 展规律，因地制宜制定出既 鼓 鼓舞人心又切合实际的目标 指 指标。在规划目标指标体系 中 中，既有方向性、指导性的 目 目标，也有能检查、
易评估 、 、具有约束性的量化指标， 并 并研究增加一些在水资源、 水水环境、水生态方面的刚性 约 约束目标指标。第四，做好 相 相关衔接工作。发展目标指 标 标要做好与省厅《工作方案 》 》和市“十百千”五年计划 指 指标的有机衔接。
三是要 着 着力解决水利发展面临的主 要 要问题。系统研究水利发展 中 中亟待解决的问题，并采取 行 行之有效的治理之策。首先 ， ，解决防洪安全体系不够完 善 善问题。如我市的城市、乡 镇 镇、村及农田堤防没闭合甚 至 至未设防，部分堤防标准还 较 较低，综合配套设施不够健 全 全；一批病险水库亟待除险 加 加固；山洪灾害防治能力有 待 待提高；许多城区排涝能力 明 明显偏低等。其次，解决水 资 资源供需矛盾较为突出问题 。
。随着新型城镇化、工业化 进 进程加快，我市工程性缺水 问 问题不断突显；城乡生活生 产 产用水保障能力有待提高， 城 城市饮用水安全保障率不高 ； ；农村饮水保证率、集中供 水 水普及率有待提高；灌区配 套 套和节水改造率较低；抗旱 应 应急水源储备不足，应对严 重 重干旱能力相对脆弱等。第 三 三，解决水生态安全保障能 力 力有待提升问题。局部地区 水 水生态仍较脆弱，特别是宁 化 化、清流、建宁、大田等原 中 中央苏区县、革命老区水土 流 流失治理任务较为繁重；个 别 别地方河流受污染，部分水 库 库营养化程度仍然偏高，水 葫 葫芦生长旺盛需要下力气治 理 理等。
四是要统筹谋划重 大 大水利工程建设。通盘考虑 重 重大水利工程建设，确有必 要 要的纳入“十三五”规划， 根 根据财力可能，
科学有序实 施 施，优先安排资源环境可行 、 、综合效益较优、前期工作 较 较好的项目。一要加快建设 一 一批重大工程。包括纳入全 省 省“五江一溪”规划内和独 立 立捆绑的重点防洪工程、蓄 水 水工程、引调水工程等。二 要 要谋划一批重大项目。围绕 地 地方加快发展战略布局，按 照 照基础设施建设适度超前的 原 原则，统筹谋划一批保障水 资 资源安全、防洪安全和水生 态 态安全的重大项目。三要加 强 强重大项目论证把关。按照 确 确有需要、生态安全、可以 持 持续的总体要求，加强对重 大 大项目的审核把关，不具备 建建设条件的项目不予列入规 划 划。
五是要坚持开放民主 编 编制规划。进一步完善规划 的 的民主参与机制，广开言路 ， ，问需于民，问计于民。一 要 要深入调研。在规划编制中 ， ，要深入基层一线开展调查 研 研究，全面总结“十二五” 水 水利发展的经验做法，系统 分 分析新形势、新变化，准确 把 把握水利发展阶段和方向， 切 切实加强重大问题研究，广 泛 泛听取群众意愿，把工作做 细 细做实，防止闭门造车。二 要 要集思广益。充分发挥相关 部 部门、规划编制单位、以及 专 专家的作用，广泛听取各方 意 意见建议，集中各方智慧， 提 提高规划成果质量和水平。
三 三要加强协调。进一步加强 与 与发改、财政、国土、环保 、 、住建、交通、农业、林业 等 等相关部门的沟通协调，加 强强与全省、全市水利发展“ 十 十三五”规划之间的衔接。
三、全面完成水利发展“十 三 三五”规划编制的各阶段任 务务
根据省厅、市”十三五 ” ”规划编制的安排部署，我 市 市水利发展“十三五”规划 编 编制工作的总体安排如下：
一是总体分四个阶段。第 一 一阶段，主要是开展前期重 大 大问题研究、专项规划编制 ， ，形成《规划思路报告》， 具 具体时间节点为：月 25 日 前 前，各地将希望纳入全市《 规 规划思路报告》的重点内容 报 报市局，市局汇总研究后于 8 8 月 10 日前报省厅；9 月 2 25 日前，各地将《规划思 路 路报告》报市局，市局于 1 0 0 月 10 日前完成全市《规 划 划思路报告》并报省厅。第 二 二阶段，形成《规划报告》 初 初稿，具体时间节点为：2 0 016 年 5月 15 日前，各 地 地《规划报告》初稿报市局 ， ，市局于 5 月底前完成全市 《 《规划报告》初稿并报省厅 。
。第三阶段，修改完善《规 划 划报告》、专项规划报告， 对 对纳入规划的重大项目进行 筛 筛选、汇总，开展规划征求 意 意见、相关规划衔接、规划 建 建言献策等工作。第四阶段 ， ，完成规划报批和成果印发 等 等工作。
二是今年 3 项工 作 作重点。首先，做深做实重 大 大问题研究。重点围绕水利 支 支撑保障加快发展、水安全 战 战略、重大工程布局、水生 态 态文明建设、水利投入政策 、 、重点领域改革等，研究提 出 出发展的方向、目标、路径 和 和举措。其次，做好起草《 规规划思路报告》。在深入开 展 展调研研究、广泛听取意见 建 建议的基础上，起草《规划 思 思路报告》，明确指导思想 、 、基本原则、发展目标、重 点 点任务和政策措施。我局将 适 适时召开座谈
会，听取各方 对 对规划思路的意见建议。第 三 三，做好编制重点专项规划 。
。重点围绕构建防洪安全、 水 水资源安全、水生态安全， 开 开展专项规划编制，做好总 体 体规划与专项规划、总体规 划划与省厅《工作方案》、专 项 项规划之间的衔接和协调。
请 请局属有关科于本月 7 日前 ， ，将专项规划名单及具体项 目 目清单报市局计财科汇总后 于 于 7 月 10 日转报省厅规计 处 处，以便省厅及时完成《工 作 作方案》的修改完善，加快 落 落实部、省合作《备忘录》 。
。
四、着力落实水利发展 “ “十三五”规划编制的保障 措 措施
“十三五”规划编 制 制工作责任...
篇六：部门预算编制部署会讲话
直部门预算编制工作会议上的讲话 同志们：今天把市直各部门的财务负责同志请来， 主要是通报情况， 沟通信息， 总结过去部门预算编制工作和推进部门预算改革的情况,部署 2008 年部门预算编制工作。
下面， 我就即将开始的 2008 年市直部门预算编制讲几点意见。
一、 我市推进部门预算改革的简要回顾自2002 年推进部门预算改革以来， 在市委
、 市政府的正确领导下， 在上级财政部门的指导和帮助下,在市直各部门的大力支持和配合下,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,认真履行职责，紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,积极探索、稳步推进各项改革;另一方面,切实加强各项基础性工作,建立和完善相关管理制度和规定， 提高预算资金分配和使用的规范性、 安全性和有效性。
经过几年的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。
2007 年， 市直 74 个部门301 个预算单位纳入了部门预算管理， 部门预算总收入 17.54 亿元， 部门预算总支出 17.12亿元。
在征求人大、 审计等部门意见的基础上， 完善了《市直部门预算编制办法》， 使部门预算的编制更加合理， 并增强了可操作性。
首次使用软件完成部门预算编制工作， 通过对财务人员的操作培训， 确保了部门预算编制的规范和数据的准确。
今年以来， 预算执行情况也比较好。
1 至 8 月， 地方财政总收入 53.2 亿元， 完成预算的 76％， 同比增长 31％； 全市全地域财政收入完成 113.4 亿元， 同比增长 18%； 全市地方一般预算收入完成 23.6 亿元， 同比增长 29.1%， 完成预算的 75.3％， 超时间进度 8.7 个百分点； 市直地方一般预算收入完成 9.5亿元， 完成预算的 78.5%,同比增长 29.4%， 超时间进度 11.9 个百分点。
1 至 8 月， 全市一般预算支出 33.3 亿元， 同比增长 15%， 完成预算的 59.42％。
部门预算改革的有效推进， 初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合的预算分配机制， 建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法,预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。
具体体现在：
一是部门预算编制的责任主体更加明确， 各部门预算管理理念增强， 预算管理水平也得到了切实提高。二是实现了预算编制的统一性， 部门所有收入和支出都按照规定的编报内容和形式在一本预算中反映， 保证了部门预算的统一性、 完整性， 达到了一个部门一本预算、 自下而上逐级编制预算的改革目标。
三是建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法， 预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。
四是细化预算编制， 收入细化到不同资金渠道， 支出细化到具体项目， 预算批复时既批复资金又批复项目。
五是初步实现了与部门履行职责职能相结合的预算分配机制。
六是体现了预算的严肃性， 预算一旦确定， 不再随意追加， 机动财力逐年减少， 领导和专家的意见集中到预算审核环节， 减少了过去批条子的随意性。
七是加大了政府宏观调控力度， 财政资源配置逐步优化。
八是推进了财政自身改革， 财政职能由重分配向重管理转变。
总体上看， 部门预算改革的推进， 规范了财政管理， 优化了资源配置， 提高了资源配置效益， 从源头上预防和治理腐败的作用也十分明显。
充分肯定成绩的同时， 我们也应清醒地看到， 在部门预算编制的一些程序上， 在预算管理的一些环节里， 在预算执行的一些过程中， 还存在一些问题和不足， 这些问题既有主观的原因、 也有客观的因素， 都要引起重视， 认真加以解决。
一是项目支出预算编制还需进一步完善。
项目支出预算是部门支出预算的重要组成部分， 是市直部门为完成特定的行政工作任务或事业发展目标， 在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
目前， 我市还没有建立项目库和项目评审制度， 项目支出具有很强的专业性， 每一个项目需花多少钱， 该不该花钱， 部门比较主动， 财政相对被动，部分单位没有严格执行项目支出预算管理制度。有的将属于基本支出开支范畴的事项作为行政事业类项目申报， 如会议费等； 有的为套取财政资金， 虚列项目申报； 有些部门项目设置重复,分散了财政资金的使用方向； 有些单位项目支出的范围不清,增加了对这些项目监督管理的难度； 有些部门和单位在预算执行中， 要求财政部门调整追加项目预算， 有的甚至随意
变更和调整批复的项目。
二是预算编报技术操作上有待进一步改进。
部门预算编制及一些专项管理工作,都需要通过编报相关报表来反映。
严格按照财政部门的统一要求， 准确、 及时地编报各类报表,既是预算管理的一项重要的基础性工作,同时也是落实相关改革措施的必要条件。
从这几年市直部门预算执行情况来看,在这方面还存在一些突出的问题：
一是收入填报不完整， 有些部门和单位没有严格执行部门预算的有关规定， 对以前年度的各项结余、 其他收入等没有全额纳入部门预算。
二是报送时间不及时， 直接影响了财政部门汇总和相关工作的按时有序完成。
三是项目未细化,由部门代编下级单位预算。
有些部门在编制”二上”预算时,没有按照预算管理要求对项目支出预算进行细化,而是由部门代编下级单位预算,预算执行中再进行“二次分配”。
四是预算编制过程中调整过于频繁。
由于部门预算编报时可能存在的漏报、 填写信息不全等情况适当地调整是可以理解的。
但有的部门在批复预算时还要求调整,既影响上报市人大预算数字的准确性,也影响了预算批复的进度和质量。
三是资产管理与部门预算管理结合
不紧。
由于资产“家底”不清,财政部门掌握不了部门资产的准确信息,导致信息不对称,难以做到结合资产占用状况来安排各部门的基本支出和项目支出。
普遍缺乏资产配置标准，客观上造成分配不公， 资产占用较多的部门,不仅不会因此而少安排预算,反而可以多申请运行维护费,甚至可以将一部分资产出租,为本部门谋取利益， 造成资产管理与部门预算管理脱节。
节约使用资产的观念强化不够， 部分对已占用的资产没有成本和费用的概念,影响预算编制的准确性和科学性。
四是审计中的违规违纪问题不容忽视。
市审计局对 7 个市直部门2006 年度预算执行情况进行审计时， 提出了市直部门预算执行中存在的一些问题：
有 4 个部门采取长期挂帐、 隐瞒收入、 虚列支出等手段将收入未纳入部门预算管理， 涉及资金 1044万元； 7 个部门基本公用经费超支现象突出， 2006 年基本公用经费超支 492 万元， 有的是挤占挪用项目经费， 有的是用未纳入部门预算的收入弥补； 4 个部门虚列支出 208 万元转暂存；3 个部门超标准超范围列支、 无预算列支费用 209 万元； 有 2 个部门违规收费和未严格执行“收支两条线”220 万元； 有 1 个部门资产处置不规范， 资产处置没有办理审批手续； 有 2 个单位部分收支未纳入单位财务统一核算。
财政部门在财政监督检查中也发现了这些问题。
上述问题的产生， 从预算执行部门来看， 一是预算编制不完整， 部分收支游离在财政监督之外。二是预算约束观念不强， 预算执行打折扣， 造成无预算列支、 费用超支等问题。
三是有些部门和单位执行财经纪律不严， 存在违规收费、 占用其他单位资金等问题。
四是部分财务人员素质和财务管理水平不高， 造成会计核算不规范等问题。
上述问题也反映出在财政预算管理方面存在一些薄弱环节， 如预算编制缺乏科学性； 财政预算管理和监督力度不够， 部分单位在编报收入预算时打埋伏、 执行时超预算。
不难看出， 我们的部门预算工作， 离规范化、 科学化的标准还有距离， 离市委、 市政府的要求还存在不足， 离上级财政部门的希望还需下功夫。
部门预算改革尽管推进了几年， 但后面的路还很长， 任务还很艰巨， 需要我们齐心合力，继续把改革引向深入。
二、 规范部门预算管理， 是上级对我们的明确要求财政是构建社会主义和谐社会的物质基础， 确保财政资金使用的规范性、 安全性和有效性， 是财政工作的生命。对此， 各级党委政府高度重视。
市委、 市政府明确要求和指示我们， 要优化支出结构， 严格预算约束， 严格财政管理， 深入推进以部门预算改革为基础的各项财政改革。
第一， 中央财政部门对预算管理提出的新要求财政部出台的《关于完善和推进地方部门预算改革的意见》强调了深化部门预算改革的重点：
一是逐步规范预算决策机制， 要立足公共财政职能， 将财政资金逐步从非公共服务领域退出， 增加对农业、 教育、 科技、 卫生、 社会保障等重点领域的资金投入； 要加强项目的可行性研究论证， 建立和完善重大支出的项目评审机制。
二是继续完善预算分配机制， 要不断完善定员定额管理体系， 在研究制定资产配置标准的同时， 积极开展实物费用定额试点工作， 逐步建立预算定额与实物资产相结合的定额标准体系； 要加
快项目库建设， 稳步推进项目预算滚动管理， 增强年度预算之间的连续性； 要按照新的政府收支分类， 逐步将项目支出预算细化到经济科目， 明晰反映各项支出用途。
三是全面推进预算管理的各项改革， 要继续深化“收支两条线”改革， 大力推行政府采购制度， 加快国库集中收付制度改革。
四是切实加强预算管理监督， 要强化财政内部监督， 要加强对部门的财政监管， 要自觉接收人大、 审计部门和社会公众的监督。
五是探索建立预算绩效考评体系， 要把绩效管理理念与方法引入财政支出管理， 逐步建立起与公共财政相适应， 以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核心的绩效评价体系， 并将绩效考评结果作为编制以后年度预算的重要参考依据。
全国财政厅（局）
长座谈会要求：
要深化部门预算管理制度改革， 尽快建设“精细”财政。
全面强化行政事业单位国有资产管理， 加强制度建设， 抓紧研究出台资产配置、使用、 处置、 评估等一系列配套制度， 规范行政事业单位国有资产各环节的管理。
进一步巩固和扩大政府收支分类改革成果。
不断总结经验， 抓紧完善政府收支分类改革， 并争取尽快将部门预算细化到经济分类。要不断改进部门预算编制办法。进一步完善基本支出标准体系，完善基本支出定员定额标准。
要全面实行综合财政预算。
努力将所有政府性收入和支出全部纳入预算统一管理， 建立统一完整的政府预算。
第二， 市委、 市政府对预算管理提出的新要求市委书记李佑才在全市源头治腐制度建设会议上强调指出：
要深化部门预算改革。
进一步加强部门预算管理的基础性工作， 完善基本支出定员定额管理办法。
扎实推进政府收支分类改革， 实行按经济分类编制项目支出预算， 推动项目支出预算的规范化、 程序化和滚动化管理。
制定项目支出绩效考评办法， 稳步推进绩效考评工作， 提高财政资金的使用效益。
要扩大国库集中收付制度改革范围。
进一步深化国库集中支付改革级次， 将改革工作逐步实施到所有基层预算单位。
要扩大改革资金范围， 将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，扩大国库直接支付的资金范围， 提高直接支付的比例。
制定、 完善预算单位银行账户管理办法， 完善国库单一账户体系。
市直部门和有条件的县市， 要实行公务卡结算方式改革， 控制现金流量， 减少公款开支漏洞。
要认真落实“收支两条线”管理规定。
扩大非税收入管理范围，将行政事业单位的非税收入全部纳入预算管理或财政专户管理； 将属于政府的矿产资源、 土地资源和城市公共设施收益， 全部纳入非税收入管理。
要健全财政监督机制。
随着财政体制改革的深入， 加强财政监督工作， 加大对违规问题的查处力度， 显得十分重要和紧迫。
各级党委、 政府要高度重视财政监督工作， 把机构和队伍建设纳入重要议事日程。
要加强对部门预算执行情况的监督检查， 增强部门预算的刚性和约束力。加强对预算单位银行账户的监管，严肃查处多头开户和私设“小金库”的行为。
第三， 市人大对预算管理提出的新要求市人大要求 2008 年部门预算编制做到：
一是项目的质量要提高， 不能把项目经费当业务费用， 要逐步降低行政事业性项目比重， 项目经费要实行零基预算， 要加强项目审核评估。
二是编制口径要科学， 人员经费要保证， 公用经费要考虑单位的任务要求。
三要严格部门预算的执行，预算批复后， 不得随意调整和变更， 各项目之间也不得随意调整， 要严格实行国库集中支付。四要加强预算监督， 部门预算要按法定程序审核， 要开展决算审计。
三、 规范部门预算管理，是财政发展的迫切需要财政收入和财政支出是财政资金运行的两个方面。
没有完善、 健全的财政收入管理体系， 财政运行将缺乏强有力的保障支撑； 没有完善、 健全的财政支出管理体系， 难以提高财政资源的配置效益， 难以保证财政资金的良性运行。
加强财政支出管理， 是落实科学发展观、 构建社会主义和谐社会的必然要求， 是加快公共财政建设的客观需要， 同时也是推动财政可持续发展的内在动力。
因此， 必须把加强财政支出管理放在更加突出的位置上。
部门预算是财政支出管理的重要内容， 是财政管理工作的核心和基础， 也是当前整个财政管理中相对薄弱的环节。
因此， 也必须把部门预算管理放在更加突出的位置上。
特别是随着财政“蛋糕”越做越大， 财政支出规模也快速增长， 这对规范部门预算管理提出了更高的要求。
2006 年， 我市地域内财政收入 147.5 亿元， 比上年增长 40%； 全市地方一般预算收入 27.4 亿元， 比上年增长 21.7%； 全市地方一般预算支出 62.6 亿元， 比上年增长 31.5%；
市直地方一般预算收入 10.5 亿元， 比上年增长 18.7%； 市直地方一般预算支出 11.7 亿元，比上年增长 23%。
近 5 年来， 我市财政收入...