免费下载财务付款制度及流程3篇免费下载财务付款制度及流程 1/20财务制度及工作流程第一部分总则一、为了加强商行内部管理规范商行财务内控行为,倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出下面是小编为大家整理的免费下载财务付款制度及流程3篇,供大家参考。
篇一：免费下载财务付款制度及流程
/ 20 财务制度及工作流程 第一部分 总 则 一、为了加强商行内部管理 规范商行财务内控行为,倡导一切以业务为重的指导思想 合理控制费用支出制定本制度及流程。二、根据相关的会计制度及商行的实际情况制定本商行财务制度及工作流程。
1、 按业务性质将工作流程分为单据填开规范、借支、费用报销、应收账款核算、应付账款核算、凭证装订及归档、ERP 软件在财务核算的应用。
2、 按岗位职责将工作流程分为收银岗位职责、出纳岗位职责、会计岗位职责。
3、 以下分别说明各项具体财务制度及工作流程。
三、 本财务制度适用商行全体人员。
第二部分 按业务性质分类 一 单据数字填写规范 一、 单据的数字填写必须字迹清晰、工整并符合下列要求 二、 阿拉伯数字应一个一个地写阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号如人民币符号“”或者货币名称简写。•币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。
三、 所有以元为单位其他货币种类为货币基本单位下同的阿拉伯数字除表示单价等情况外•一律在元位小数点后填写到角分无角分的角、分位可写“.00”或符号“.—”有角无分的分位应写“0”不得用符号“.—”代替。
四、 汉字大写金额数字一律用正楷书写如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整正等易于辩认、不易涂改的字样不得用 0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等简化字代替不得任意自造简化字。
五、 大写金额数字到元或角为止的在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字大写金额数字有分的分字后面不写“整”字。
六、 大写金额数字前未印有货币名称的应当加填货币名称如“人民币”三字货币名称与金额数字之间不得留有空白。货币名称与金额数字之间留有空白栏必须填写“⊕”例如人民币⊕佰 ⊕拾⊕万 伍 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分正。
七、 阿拉伯金额数字中间有“0”时大写金额要写“零”字如人民币 101.50 元•汉字大写书写金额应写成人民币壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时汉字大写金额用书写时可以只书写一个“零”字如1004.56•汉字大写书写金额应写成人民币壹仟零肆元伍角陆分。阿拉伯
2 / 20 金额数字元位为 “0”或数字中间连续有几个“0”元位也是“0”但角位不是“0”时汉字大写书写金额可只写一个“零”字。
但在单据凭证上填写时必须照格式填写。
二 借支管理规定及借支流程 一、 借款管理规定 1、 出差借款出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款。长途出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续短途出差返回 1 个工作日内办理报销还款手续。
出差申请单样本格式 填表日期 _____年____月____日 出差人领队
______年______月______日 至
______年______月______日 人民币____仟____佰____拾____元整。
___________元 陪 同 人 员 工
作
任
务 部
门
职
位
差
期 暂支差旅费 行
程 预 计 时 间
出差事由
总经理
行政部
申请人
备注本申请作为差旅费报销依据。
2、 其他临时借款如办公用品采购、应酬借款、加油卡充值借款、员工借生活费等借款人员应及时报帐除员工借生活费、加油卡充值借款外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、 各项借款金额低于 500 元(含 500 元)由该部门主管、 行政主管联合审核签字后 经会计复核签字或借款金额高于 500 元以上必须再经总经理审批签字后才可办理借款。
4、 中层管理借款直接由会计审核签字再经总经理审批签字后方可办理借款。
5、 借款单一般具有以下人员签名借款人签字、该部门主管签字、行政主管签字、会计复核签字或总经理审批签字(高于 500 元以上的借款)。
3 / 20 6、 出纳员必须凭签字审批手续完整的借款单办理付款。出纳员对签字审批手续不完整的借款有权不予受理。
7、 借款报销规定借款销账时应以借款单为依据根据已审核签字的报销单据实报销否则财务人有权拒绝销账。
8、 可以允许低于 5000 元含 5000 元签字审批手续完整的借款单作为现金抵库即白条抵库。
9、 借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借款者转为个人借款并另加借款金额的 10%罚款从个人工资直接扣回。
二、 借款流程 1、 借款人必须按规定填写借款单注明借款事由、借款金额大小写必须完全一致不得涂改 2、 借款审批一般流程
3、 财务付款借款人凭审批手续完整的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
三
日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括办公费、邮电费、水电费、工资、福利费、运输费、差旅费、应酬费、加油费、修理费、过桥费、广告包装费、房租、税收、财务费用、售后服务费、低值易耗品、杂费等。
费用报销的一般规定 1、 费用发生过程中原则上必须要有两人或两人以上即经办人和证明人同时参与或执行并互相监督和共同承兑相关责任。
2、 费用发生过程中当事人应取得相应的符合事实依据的费用原始单据且在报销单据要有经办人和证明人签名。不符合事实依据的费用单据不予以报销由当事人自行负责。
3、 填写报销单据应注意根据费用单据加以整理归类采用“费用报销单”规范粘贴粘贴过程中应区分费用性质如办公费、邮电费等严格按单据要求项目认真填写注明附件张数金额大小写须完全一致不得涂改费用内容、用途或事由必须简述清楚。
4、 费用审批各项费用金额低于 500 元含 500 元由证明人、部门主管或行政主管审核签字会计复核签字但报销费用金额高于 500 元以上必须经总经理审批签字后才可办理报销。
5、 费用报销单一般具有以下人员签名经办人签字、证明人、部门主管或行政主管签字、会计复核签字、或总经理签字高于 500 元以上的费用报销。
6、 费用报销单据传递时效要求财务人员根据做账的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间原则上各项单据或费用报销必须在发生当天马上报销或冲抵借支除本制度有特别规定外。原则上当月发生取得当月报销。
总经理审批签字 高于 500 元以上的借款 会 计 复 核 行政主管审核签字 部门主管审核签字 借款人签名 出纳员付款
4 / 20 费用报销的一般流程报销人整理报销单据→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→到出纳处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人签字→部门主管审核或行政主管审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销 办公费用的报销制度及流程 1、 办公费用是指商行办公管理使用的文具、纸张、名片印刷、书报、银行汇款工本费、笔、打印油墨、色带、营业执照年检费、汽车年检、营运费、招聘费、办公设备维修、办公室购买的茶叶、小瓶矿泉水等办公性支出。注固定资产购置费、低值易耗品购置费不在本明细科目核算。 2、 办公用品的购买实行统一管理按月集中采购临时需要采购除外并指定专人负责保管。购入时必须要有一人或一人以上复核见证签字 复核时需将购物清单或发票所列物品逐个加总并与清单或发票核对相符复核签字后金额高于 500 元以上的办公用品必须要有总经审批签字等手续完整后方可到出纳处报销。报销审批流程报销人整理报销单据→到会计处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人复核签字或部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
3、 设备维修报销时需取得相关维修收费单据由受益部门主管负责审核签字后经会计复核签字但高于 500 元以上必须再经总经理审批签字后才可办理报销。报销审批流程报销人整理报销单据→到出纳处填制对应费用报销单→经办人签字→受益部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
邮电费的报销制度及流程 1、 邮电费包括商行的固定电话费、移动电话费、宽带使用费、信件文件快递费等。但商品快递费不在本明细科目核算属于运输费明细科目核算。
2、 固定电话商行为员工提供工作必须的固定电话包括传真机、POS 机并由商行统一支付话费。禁止员工在上班打私人电话违者根据《员工规章制度》进行相应的处罚。
3、 为了兼顾效率与公平的原则员工的手机费报销采用与岗位相关制即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设不同的报销标准具体标准见行政部相关管理规定核定报销额。
4、 电话费缴费过程中行政人员必须取得收费部门的电脑打印清单或发票方可报销。若遇电话收费异常应到缴费部门查明原因及时处理或上报总经理。
5、 电话费报销审批流程报销人整理报销单据→到会计处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
6、 信件文件快递费报销审批流程根据费用报销的一般流程审批办理。
水电费的报销制度及流程 1、 水电支出包括自来水费、电费。自来水管维修、照明线路维修不在本明细科目核算属于维修费明细科目核算。矿泉水属于员工福利费不属于本明细科目核算范围内。
2、 水电费缴费过程中行政人员必须取得收费部门的电脑打印清单或发票方可报销。若遇水电费异常变动情况应到收费部门查明原因特殊情况报总经理批示处理办法。
5 / 20 3、 水电费报销审批流程报销人整理报销单据→到出纳处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
工资发放制度及流程 1、 工资支出包括基本工资、加班费、奖罚、绩效考核及临时工资等工资性支出。
2、 每月 10 日由行政部将已审核上月员工考勤卡、人员变动名单、餐费扣款、奖罚、绩效考核分配标准转交财务部。
3、 会计需根据行政部提供考勤的资料及工资支付标准 每月 5 日前提早核算准备发放的该月工资表。
4、 会计核算准确无误的工资表签字确认后经总经理审批后方可发放。
5、 每月 5 日工资发放时出纳员与行政人员共同参与发放工资领用人员必须有签名确认确认发放无误后由出纳员与行政人员共同签字确认方可入账。
6、 审批流程行政人员整理已审核的人员考勤资料→会计核算工资并在工资表上签字→总经理审批签字→工资领用人员签字→出纳员及行政人员确认发放无误后签字。临时工资支出也参加本流程执行。
福利费支出管理及流程 1、 福利费支出包括用于支付商行员工食堂伙食费、设备、福利补贴、下午点心、住舍设施及维修、员工宿舍房租、集体福利设施、探病慰问金、抚恤费、娱乐费用、桶装水、生日补贴、聚餐、用于员工泡用的茶叶、尾牙、敬神等福利性支出。
2、 审批流程报销人整理报销单据→到会计处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
运输费支出管理及流程 1、 运输费支出包括物流托运费、寄车费、商品快递费等但本商行车辆自行送货车辆费用除外。员工外出乘车费不在本明细科目核算暂按差旅费明细科目核算。
2、 审批流程根据费用报销的一般流程审批。
差旅费报销制度及流程 1、 出差产生的加油费、过路费。
差旅费指用于出差途中的费用支出包括购买车、飞机票、加油费、住宿费、伙食补贴、2、 住宿费报销时必须提供住宿发票报销标准单人房不得超过每人 250 元/天双人房每人不得超过 300 元/天。
3、 4、 5、 6、 伙食费报销标准实行核定制每餐 10 元/人依实际出差天数结算。
宴请客户须总经理 审批后方可办理报销。
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销对应相关费用。
审批流程根据费用报的一般审批流程执行。
应酬费报销规定及流程 1、 应酬费包括餐费、酒、烟、用于赠送客户的茶叶、礼品等。
6 / 20 2、 3、 应酬费应直接由总经理审批报销。
审批流程报销人员整理报销单据→到会计处填制对应报销单据→经办人签字确认→总经理审批签字→到出纳办理报销。
十二、加油费报销制度及流程 1、 加油费支出范围包括商行总经理车辆、业务车辆所使用的燃油费。车辆更换换机油不在本明细科目核算属于修理费明细科目核算。
2、 车辆加油时需到行政部抄表领卡登记加油除总经理车辆加油外业务部车辆加油一律抄表领卡登记加油但不得用于私人车辆加油。加油前行政人员需对加油车辆做好抄表领卡登记工作抄表时由用车人员签名核实车辆加油后应马上把加油卡及回执单签名后交回行政部。
3、 行政人员需每车登记《车辆里程加油记录表》粘贴加油回执单并计算每车的平均油耗。
4、 当加油卡金额全部用完时或金额...
篇二：免费下载财务付款制度及流程
支付流程和制度1.1
财务经理审核：
1.1.1
业务内容的审核：
申请支付的业务是否有相关的部门经理的同意的签字，采购申请单是否有相关部门经理和 CEO 的批准，是否在部门的预算之内；
1.1.2 发票的审核：
财务经理负责检查每一张发票的真实和合法性，每张发票的抬头是否写本公司的名称，检查货物的名称是否与实际的采购的货物一致，检查发票的收款人是否与实际申请支付的收款人的名称一致，检查发票的收款人是否与合同的签订者名称一致，检查发票金额是否与实际申请支付的金额一致，检查发票金额是否与合同金额一致；
1.1.3 财务经理职责：
当财务经理确定业务内容得到批准，相关费用在预算之内，发票的抬头，开票人和金额符合本公司的财务要求，将签字确认，并承担相应的责任；
1.2.
出纳的工作内容和职责：
1.2.1
检查：
收到财务经理审核后，交给的原始的支付申请的单据，要逐字检查收款人的名称是否与发票上的一致，收款人的账号是否与发票上一致，收款人的开户行的名字是否与发票上的一致，申请支付的金额是否与发票上的一致。是否有相关部门经理和财务经理的签字；
1.2.2
在网银中输入：在财务经理的授权下，将支付的信息上传到 COMMERZ BANK 的网银上，输入之后要再次的逐字检查收款人的名称是否与发票上的一致，收款人的账号是否与发票上一致，开户行的名字是否与发票上的一致，申请支付的金额是否与发票上的一致，确认无误后，方可上传到给财务经理做再次的审核。
1.2.3
填写支付凭证：如果不在网银上做支付的操作，出纳在财务金额的授权下，填写贷记凭证的支付，在凭证上写上收款人的名称，收款人的账号，收款人的开户行的名字和支付金额，并且核对是否与发票上的一致，如果一致将支付申请单和发票以及贷记凭证交给财务经理做进一步的审核；
1.3
通过网银支付：
1.3.1
网银上的审核：
在网银上看到上传的支付申请，财务经理将再次审核收款人名字是否和发票一致，支付的款项是否和发票一致，审核无误后，在网银上签字。
1.3.2
网银上的批准支付：
财务经理将发邮件汇报给总裁报告总将要其批准支付的金额，并且将已经财务经理审核后并且上传的支付的申请和发票交给总裁，并且将向总裁汇报资金的使用的目的及是否在预算之内，等待总裁在每个支付申请上签字批准支付。并且由总裁再次核对数目，由总裁在网银上最终放行支付。
1.4
贷记凭证的支付流程：
1.4.1
财务经理拿到支付申请单，原始的发票和贷记凭证后，要核对贷记凭证上的收款人名称，支付的金额是否与支付申请单和发票一致，如果一致盖财务章。
1.4.2
盖完财务章的贷记凭证，支付申请单和原始的发票交给总裁，并且向总裁汇报每笔资金的使用的目的，是否在预算之内，总裁审核后在每笔支付申请上签字，并且在贷记凭证上盖法人章或签字放行支付。
1.4.3
通过 ICBC 支付的，出纳将在总裁批准支付的贷记凭证上编码，并且写上日期，到ICBC 的柜台上申请支付。
1.4.4
通过 COMMERZBANK 支付的，出纳将总裁亲笔签字批准支付的贷记凭证扫描到财务经理的邮箱，由财务经理将扫描后的贷记凭证发给 COMMERZBANK 进行支付。
1.5
支付后的登记：
在每次支付后的当日或者次日，出纳将打印银行水单，将证明银行已经支付的凭证附在相对应的支付申请单后面，并且登记银行流水账。银行流水账，将包括支付日期，序列号，收款人名称，支付的业务内容和支付的金额，以便核查。
1.6
做完银行流水账的凭证：
做完银行流水账的凭证将交个会计，制作会计凭证，和登记总账。
月末财务经理将对银行发出的对账单和公司会计所做的银行日记账逐笔进行核对，做到公司的银行账的发生额及余额与银行发出的对账单上的发生额及余额一致
如果不一致，在正常的业务范围内的，财务经理做银行余额调节表，相应的账目在下个月有财务经理进行调账，不在正常的业务范围内的差异，将上报总裁并且进行调查，将调查的报告汇报给总裁，并且及时采取措施来弥补，从而不给公司造成损失。
1.7
资金支付的流程图：
部门员工
部门经理
出纳
会计
财务经理
总裁
发票和支付申请单的审核
发票和支付申请单的检查
网银上支付
贷记凭证支付
原始单据的传递
1 1 ）
2 2 ）
填 写 付款 申 请单， 审核付款申请单，及发票和合同，如果业务符合要求签字 审核发票，合同，及付款 申 请 单是 否 符 合财 务 的 要求，符合就签字 检查发票，支付申请单上的收款人名称，银行账号，开户行名称，金额是否发票一致 在 网 银 输 入 数据，再检查数据是否和原始发票一致，一致上传 在 网 银 上审 核 收 款人 和 数 据是 否 与 原始 的 单 据一致，一致签字上传 在网银上，审核数据是否与原始单据一致，一致签字放行支付 支付申请单，发票和合同 填写贷记凭证，检查贷记凭证上的内容是否与 原始凭证一致 检 查 贷记 凭 证上 的 收款 人 和金 额 与原 始 凭证 证 是 否一致， 一就 就 然 后盖 财 务章
检查在贷记凭证上的数据和原始凭证一致，然后盖法人章 或 签字 ，放行支付
篇三：免费下载财务付款制度及流程
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办 第一部分 总则
一、 办 为了加强公司内部管 办 理，规范公司财务报销 办 付款制度,落实工作责付款制度,落实工作责 办 任，特制定本制度。
办
二、 本制度根据集团 办 各公司的实际情况，将 办 财务报销付款分为日常财务报销付款分为日常 办 费用、专项支出、税费 办 支出、工程付款等。支出、工程付款等。
三 办 、报销付款审批执行分 办 级审批制，即第一类是 办 由各公司自己审批报销由各公司自己审批报销 办 付款；第二类是必须报 办 集团总部审批同意后方集团总部审批同意后方 办 可报销付款。
四、以下 办 分别说明与报销付款相 在 关的各项具体规定。
在
第二部分 类别划分 在
一、 第一类由各公司自 在 行审批报销付款
（一）
在 日常费用
日常费用主 在 要指与公司日常运转密 在 切相关的办公基本费用 在 ，主要包括:小额办公 在 设备（单价 2000 元 在 以下）、办公家具（单 在 价 2000 元以下）、 在 办公耗材、办公用品、 在 办公杂费、办公电话费 在 、水电暖费、市内交通 肘 费、差旅费、招待费、 肘 车辆费、员工招聘费、 肘 办公用房及员工租房补 肘 助费（附合集团统一规 肘 定的）、会务费、
培训 肘 费等日常费用。
（二）
肘 工资及社保费用
指在集 肘 团人力资源部统一管理 肘 的所有在编人员或者批 肘准的临时人员的工资及 肘 社保费用，该项费用的 肘 支出必须每月经人力资 肘 源部按照核定的标准批 肘 复后，各公司按照第一 肘 类费用支出的签字规定 肘 进行处理。
（三）税费 肘 支出
税费指公司因正常 肘 经营所产生的各种税费 肘 ，日常税种主要有：营 肘 业税、城建税、教育附 肘 加费、印花税、残疾人 肘 保障金、个人所得税、 肘 房产税、土地使用税、 肘 土地增值税、企业所得 肘 税等。
上述三类日常费 肘 用属于第一类是由各公 嘱 司自行审批，各公司按 义 照下列流程进行审批。
义
（四）第一类费用由各 义 公司自行审批的签字流 义 程
首先经办人将所要报 义 销的发票粘贴到报销凭 义 证粘贴单上，并如实填 义 写报销原因、报销金额 义 及经办人签字（有购买 义 物品明细的必须附明细 义 表），再依次由部门经 义 理审核签字——财务经 义 理审核签字——最后总 义 经理审批签字。
二、第 义 二类必须报集团总部审 义 批后方可报销付款
（一 义 ）专项支出
专项支出 义 主要包括软件及固定资 义 产购置、咨询顾问费
用 义 、广告宣传活动费及其 义 他所有专门立项的费用 义 等。
（二）工程付款（ 义 含甲供材料付款）
工程 义 付款（含甲供材料付款 义 ）分为预付款、进度款 义 、结算款、质保金。
（ 义 三）甲供材料合同付款 义 的总体程序：
1、附材 义 料发票及入库单；
2、 嗅 工程、造价、招标各部 嗅 门签字；
3、财务经理 嗅 签字审核；
4、总经理 嗅 签字审核；
5、在完成 嗅 上述签字程序后报集团 嗅 总会计师（财务总监）
嗅 和集团董事长（总裁）
嗅 签字。
（四）
施工合 嗅 同付款总体程序：
1、 嗅 施工单位制定“工程款 嗅 支付申请表”，并由施 嗅 工合同指定的项目经理 嗅 签字盖章确认。
2、监 嗅 理单位核实确认“工程 嗅 款支付申请表”后出具 嗅 “工程款支付证书”， 嗅 经总监理工程师、分管 嗅 领导王建霞签字后，报 嗅 建设单位工程处。
3、 嗅 建设单位工程处根据监 嗅 理公司上报的“工程款 嗅 支付申请表”填写“工 嗅 程进度款拨付审批表” 嗅 ，相关专业工程师、工 嗅 程处长、分管工程的副 嗅 总经理签字审核，现场 嗅 的招标人员和造价人员 嗅 根据其职责也要签字确 嗅 认。
4、集团造价公司 嗅 根据建设单位上报“工 嗅 程进度款拨付
审批表” 宇 编制“工程进度款拨付 宇 表”。施工单位签字、 宇盖章，建设单位工程处 宇 长、副总经理及总经理 宇 签字，集团造价公司编 宇 制、复核、总经理、造 宇 价分管领导徐成义签字 宇 。
5、工程完毕后， 宇 财务按照签署完整的“ 宇 工程造价咨询定案表” 宇 并核对已付款金额，预 宇 留质保金，发票（补齐 宇 全额）、由施工单位指 宇 定项目经理、建设单位 宇财务处长、总经理签字 宇 后进行结算。
6、在完 宇 成上述签字程序后报集 宇 团总会计师（财务总监 宇 ）和集团董事长（总裁 宇 ）签字。
（五）各项目 宇 公司对工程付款（含甲 宇 供材料付款）在完成前 宇 期相关的手续后，具体 宇 签字流程按照第三部分 迂的规定办理
第三部分 迂
需报集团总部审批 迂 的具体流程
一、园城股 迂 份
1、新世界公司
经办 迂 人提请—部门经理审核 迂 —财务经理（吕明华）
迂 审核—总经理（吕桂华 迂 ）审核—集团总会计师 迂 （徐家芳）审核--- 迂 集团总经理（郝周明）
虚 审批
2、汇龙湾公司
经 虚 办人提请—部门经理审 虚 核—财务经理（吕明华 虚 ）审
核—总经理（张兵 虚 ）审核—集团总会计师 虚 （徐家芳）审核--- 虚 集团总经理（郝周明）
虚 审批
二、
置 虚 城集团（隆城公司除外 虚 ）
1、潍坊置城公司
经 虚 办人提请—部门经理审 虚 核—财务副处长（ 暂 虚 空缺 ）审核—副总经 虚 理（李刚）审核--集 虚 团总会计师（王成玉）
虚 审批---集团董事长 虚 （辛君举）审批
2、潍 虚 坊中惠公司
经办人提请 虚 —部门经理审核—财务 虚 副处长（ 暂空缺 ）
虚 审核—总经理（方雷鸣 虚 ）审核--集团总会计 虚 师（王成玉）审批-- 虚 -集团董事长（辛君举 虚 ）审批
3、常州公司
经 虚 办人提请—部门经理审 虚 核—财务经理（吴慧萍 虚 ）审核—总经理（张春 虚 霞）审批—集团总会计 虚 师（王成玉）审批-- 虚 -集团董事长（辛君举 虚 ）审批
4、济南公司
经 虚 办人提请—部门经理审 虚 核—财务经理（ 孙大 虚 龙 ）审核—总经理（ 虚 赵平 ）审批—集团总 虚 会计师（王成玉）审批 虚 ---集团董事长（辛 虚 君举）审批
5、济宁公 虚 司
经办人提请—部门经 虚 理审核—财务经理（邹 虚 德桥 ）
审核—总经理 虚 （柳文东）审批—集团 虚 总会计师（王成玉）审 虚 批---集团董事长（ 虚 辛君举）审批
6、蓬莱 虚 公司
经办人提请—部门 虚 经理审核—财务经理（ 虚 李华 ）审核—总经 虚 理助理（李征桦）审批 虚 —集团总会计师（王成 虚 玉）审批---集团董 虚 事长（辛君举）审批
7 虚 、莱阳公司
经办人提请 虚 —部门经理审核—财务 虚 主管（ 卢平 ）审核 虚 —总经理（赵涛
）
虚 审批—集团总会计师（ 虚 王成玉）审批---集 虚 团董事长（辛君举）审 虚 批
8、福山天创公司
经 虚 办人提请—部门经理审 虚 核—财务经理（ 张媛 虚 ）审核—集团总会计师 藻 （王成玉）审批--- 藻 集团董事长（辛君举）
藻 审批
9、烟台分公司
经 藻 办人提请—部门经理审 藻 核—财务经理（ 暂空 藻 缺 ）审核—集团总会 藻 计师（王成玉）审核- 藻 --集团董事长（辛君 藻 举）审批
三、
藻 园城集团
1 晟城公司
经 藻 办人提请—部门经理审 藻 核—财务经理（ 王玲 藻 ）审核—副总经理（ 藻 马庆梅 ）审核--- 藻 董事长（张兵）审
核— 藻 董事局财务总经理（王 藻 惠）审批
2 澳城苑公司 藻
经办人提请—部门经理 藻 审核—财务经理（ 张 藻 媛 ）审核—副总经理 藻 （孙红琴 ）审核-- 藻 总经理（ 张兵 ）审 藻 核--董事局财务总经 藻 理（王惠）审批
3、汇 藻 景公司
经办人提请—部 藻 门经理审核—财务经理 藻 （ 王珏
）审核— 藻 总经理助理（ 牟传静 藻 ）审核--董事局财 藻 务总经理（王惠）审核 藻 ---总裁（林海）审 藻 批
4、牟平天创公司
经 椰 办人提请—部门经理审 椰 核—财务经理（ 王珏 椰
）审核—总经理助 椰 理（ 牟传静 ）审核 椰 --董事局财务总经理 椰 （王惠）审核---总 椰 裁（林海）审批
5、宝 椰 城公司
经办人提请—部 椰 门经理审核—财务经理 椰 （ 吴光梅 ）审核— 椰 副总经理（徐海敏 ）
椰 审核—集团副总裁（刘 椰国明）--董事局财务 椰 总经理（王惠）审批
6 椰 、鼎城公司
经办人提请 椰 —部门经理审核—...