审计迎审工作方案4篇审计迎审工作方案 1竣工结算审计方案按照的要求，计划于年月对项目竣工结算实施审计。为保证审计工作质量，依据《审计机关方案准则》和《审计机关项目质量控制办下面是小编为大家整理的审计迎审工作方案4篇,供大家参考。
篇一：审计迎审工作方案
工结算审 计 方案按照 的要求，计划于 年 月对项目竣工结算实施审计。为保证审计工作质量，依据《审计机关方案准则》和《审计机关项目质量控制办法（试行）》的制定，结合对 项目审前调查情况，制定审计实施方案如下：一、项目基本情况1、项目名称：2、建设地点：3、建设规模：4、建设单位：5、设计单位：6、监理单位：7、施工单位：二、审计目的通过审计，确保建设项目竣工结算真实、合法，交付使用资产安全、完整。揭示项目投资和建设中存在的问题，分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议及参考依据，评价项目的投资效益，保障建设资金的合理、合法和有效使用。三、审计范围和对象审计范围包括该项目自立项起至正式竣工验收前的投资经2济活动。审计对象 项目涉及的有关设计、施工、监理、材料物资供货等单位。四、审计内容和重点对该项目进行审计，重点是检查项目竣工结算是否真实合法，交付使用资产是否真实完整，项目建设和管理是否符合法律、法规的要求，评价项目投资效益。其具体审计内容如下：（一）审查内控制度建立和执行情况主要检查业主单位及设计、施工、监理等单位是否就项目建设建立了工程管理、财务管理以及材料设备管理等方面的内部管理制度，项目建设过程中，所建立的内部管理制度是否有效执行。（二）基建程序、概算执行情况1、基建程序履行情况，建设单位是否依照国家规定的建设程序办理立项审批手续。2、检查项目概算执行情况，分析项目投资节约或超支的原因，查明有无扩大规模、提高标准和计划（设计）外工程；有无因规划、勘察、设计等前期准备工作是否充分科学，是否因前期工作深度不够造成工期延误、较多和较大设计变更，并因此增加投资或造成损失浪费。（三）招投标和合同执行情况1、检查项目招投标管理情况。主要是：项目勘察、设计、施工、监理以及主要设备、材料的采购是否按有关部门核定的招标方案进行招标，招投标程序是否合法，评标是否公正、公平、公开，有无弄虚作假行为。2、检查合同签订与执行情况。主要是：合同签订程序是否合规；合同文件是否完整；合同内容是否与招标文件的实质性内容一致，投标承诺是否在合同中体现；主要合同条款要约是否明
3确，有无因合同要约不清晰导致的结算争议或纠纷，并因此增加工程造价；合同条款是否严格执行，有无违规进行转包、分包的问题等。（四）竣工结算编制及财务收支情况1、检查竣工结算报表编制情况。主要是：竣工结算说明书内容是否完整、准确，是否符合项目的实际情况。2、检查建设资金落实及到位情况。主要是：建设资金来源是否合规，是否足额落实，是否按工程建设进度及时到位，有无因资金不落实、不到位造成工期延误，引起索赔，甚至形成损失浪费。3、检查建设成本核算情况。主要是：建安投资、设备投资是否真实、合法，有无挤占问题，并重点关注超概算较多的项目；待摊投资的列支和分摊是否正确，有无将不合规的费用挤入待摊投资问题；其他投资的列支是否真实。4、核实债权债务，检查有无转移、挪用和侵占建设资金问题，有无债权债务清理不及时等问题。5、检查交付的固定资产是否真实，是否办理验收手续。（五）设备材料采购及管理情况主要是检查设备、材料是否按设计要求采购，有无盲目采购造成积压问题；设备、材料的管理是否到位，有无因管理不善，造成所购设备、材料不适用、质量不合格等问题；库存设备、材料及其他建设物资是否按规定进行处理。（六）工程价款结算及设计、施工、监理单位执业情况1、检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料是否齐全、合规、合法。2、按照工程招投标文件、《施工合同》及工程变更通知等有关文件的规定，对工程结算价款的真实性、合法性进行审计。主
4要是计量内容是否与图纸和实际相符，工程量的计算是否正确、合规，是否存在将合同包干内容重复计取等问题；定额套用是否正确，是否符合造价管理有关规定，组价是否合理、合规，是否存在将已含在定额内的内容另行计量取费等问题；工程取费是否正确，是否执行相应计费基数和费率标准，单项费率的计取是否符合实际状况和造价管理有关规定；材料价格的确定是否合理，有无以特殊材料为借口过分报价等。3、设计单位是否按合同约定提供设计服务，有无因设计服务不到位造成施工延期；施工单位是否严格按投标承诺及合同约定规范施工，现场管理是否符合规定；监理工作是否按照监理大纲或方案及监理合同执行，相关监理资料（复验、旁站记录、监理日记等）是否齐全；工程材料进场是否符合相关规定，进场材料检验是否及时、真实，材料质量是否符合国家标准及合同约定。（七）投资效益评价1、通过可行性研究报告、初步设计相关的经济、社会、环境指标与决算资料、运营资料对比分析，评价投资效益，并重点评价社会效益。2、通过投资概算与投资完成情况对比分析，评价工程造价和建设费用的高低，重点评价经济效益。（八）延伸审计方面1、检查施工、监理单位与业主单位是否有非正常经济往来，是否有违法分包、转包工程问题。2、检查施工单位的资质是否与投标书一致，是否符合项目建设的要求。五、审 计 步骤和预定时间（一）结算审计步骤
5对建安工程结算进行审核，严格按照相关程序进行，为保证结算造价的准确性，本工程竣工结算审查工作按六阶段进行；第一阶段：资料准备阶段施工单位、监理单位和造价咨询单位分别按照“结算工作依据”收集资料，施工单位的应收集的结算资料、结算工作依据收集完成后，将资料报送监理单位和造价咨询单位第二阶段: 结算编制阶段施工单位、监理单位和造价咨询单位根据所收集的结算资料分别编制结算书第三阶段:监理单位审查施工单位编制的竣工结算第四阶段:造价咨询单位审查经监理单位审查的竣工结算第五阶段:业主单位对造价咨询单位审查的竣工结算进行会审和确认第六阶段:编制竣工决算汇总报告为保证审查工作质量，必须收集完整的审核依据。项目部按资料清单目录，逐一将项目造价全过程控制所需的计价资料收集完整，分别按工程项目、施工单位归纳整理，并予以核实。对施工单位编制的结算书按专业予以分类。竣工结算资料主要包括以下内容：1、委托方与我公司签定的造价审计合同2、业主单位与施工单位签定的施工合同、协议书、包括附件3、业主单位提供的本项目施工图纸、招标文件、图纸答疑、图纸会审4、国家及地方现行的有关法律法规5、国家及地方现行的计价办法、定额及其相关规定6、经审查批准的施工组织设计、专项施工方案7、设计技术交底会议纪要、设计变更、技术洽商单8、材料、设备认质认价资料
69、与工程结算造价有关的工作通知、函件、报告或批示等10、影响工程造价的隐蔽检查记录及相关质检资料11、施工单位编制的经审查合格的竣工图12、施工单位编制的结算书（二）预定审计时间1、审前准备阶段：预计 天时间。主要工作是进行审前调查，制订审计实施方案，学习相关法律法规，成立审计组，拟订并下达审计通知书，召开进点审计会。2、审计实施阶段：确定于 日至 日完成审计实施。3、审计报告阶段 ：预计在 日撰写并下达审计报告和审计决定。六、审 计 分工计划成立 4 人的审计组，由 组长，负责全面工作；主审，负责汇总材料、撰写报告。按照审计内容分成三个审计小组，即综合组负责上述审计内容的第（二）和（七）项内容；财务组负责上述审计内容的第（四）和（八）项内容；工程组负责上述审计内容的第（三）、（五）和（六）项内容。各小组对分工内的内部管理制度建立和执行情况进行审计，人员配置如下：序号姓名性别年龄 学历 证件号从业时间备注1234
7七、审 计 要求（一）审计组成员要严格按照审计署《审计质量控制办法》的要求开展审计，认真作好审计工作底稿，做到违规事实表述清晰、问题定性正确、原因分析透彻，证据充分，引用法律法规恰当，处理建议适当；审计组长要对审计工作底稿及时复核，努力做到实事求实。（二）小组之间要相互协作，及时沟通，避免重复审计和遗漏事项。审计中注意大案要案线索的发现，发现问题及时向审计组长汇报并根据情况及时向相关领导汇报。审计组成员要严格按方案的要求开展工作。工作中遇到新问题，要及时沟通，及时修订方案，确保审计质量。八、审 计 实施细则1、熟悉资料熟悉资料是开展审查工作的第一步，是审查的基础性工作，必须全面认真地阅读所有资料，对重点部分进行记录，加深和巩固印象。在初步熟悉资料，并作好记录后，项目负责人组织造价人员及时互相交换情况，统一共性问题，不疏漏影响结算的任何问题。对资料不齐、表述不清、证据不足的资料，要及时要求重新提供并进行核实。2、现场踏勘现场踏勘是为了复核竣工资料的真实性。因此在熟悉文字资料后，造价专业人员应到工程现场进行实地踏勘，以工程竣工资料为对象进行核对，发现有不符的内容，及时作好踏验记录。3、进行初步审核核实竣工资料后，造价专业人员方可进入审核的主要工作阶段，
8审核工程结算造价。工程结算造价审核采取全面审查法，按单位工程或分部逐一进行审查。在审核结算工程量时，必须对整个设计意图、全套设计图纸、现场情况等有充分的了解，熟悉工程全貌，然后有计划有步骤地按设计要求或验收规范，以严谨的工作态度，对整个工程的外观、结构、材料、质量等进行全面核查，并逐项准确计算核查工程量。根据已核定的工程量，按照合同明确的相应的工程计价原则和方法，结合政策性调整文件，及有关材料、设备计价方法和采购、运输、保管责任等规定，算出工程建安造价。而后对整个计价过程进行反复审核，杜绝重复计价、漏计或少计，确保工程建安投资的正确性，最终保证投资跟踪控制目标的实现。3.1 首先对变更和新增项目在复核时应充分利用评估设计变更、新增项目、签证费用时的工程量计算底稿，根据该工作底稿，再次进行复核，在确认计算工程量无误后，统计整理，一一列明工程量差异量，调整施工单位错误的结算工程量。3.2 审查可调材料单价审查可调材料是否严格按合同约定的办法调整价格，价差调整是否依据甲乙双方确认的材料价格，有无混淆品种、规格、质量等级的现象发生，计算是否正确。对发现的问题及时作好记录，对情况不明的应调查取证。在造价专业人员情况清楚、证据确凿后纠正错误的计价。3.3 签证和零星工程计价审查签证和零星工程计价是否与合同约定相一致，费率是否准确。审查结算书中是否有以包干价结算的分项工程，该费用是否重复计算了税金。3.4 索赔费用的处理索赔费用的处理手续是否完善，索赔原因是否成立，证据是否充
9分，计算是否正确无误。对审核中发现的问题一一作好记录，在检查无误后，调整施工单位结算造价。4、向业主单位通报初步审查意见在初步审查完成以后，由项目部向业主单位汇报初审情况。汇报内容包括审增审减的金额、内容及依据，争议的问题及解决办法的建议，待得到业主同意，并对解决争议问题的方案达成一致后，开始与施工单位进行工程造价的核对。5、核对工程造价首先将结算书中存在的问题一一告之施工单位。施工单位接受的，作好签字记录，形成证据；不接受的进行数据核对，核对无误后，再签字形成证据。待初审中的全部问题均得到落实后，形成审核与被审核双方共同认可的审核结论，核对工作结束。6、出具审核报告在核对工作结束，形成审核确认表前，项目部将核对中的情况，向业主单位汇报。内容包括对初审中发现的问题，在核对中是如何解决的及最终审核结果情况。在业主单位同意确认金额后，分别由施工单位和业主单位签字盖章，造价咨询单位出具正式报告。报告应全面描述工程情况、审核依据、审减或审增原因分析、审核中发现的问题、咨询建议等。7、编制竣工结算报告，归纳整理造价相关资料，向业主单位提供工程造价咨询工作总结。九、保证措施（一）服务质量保证措施为确保基本建设工程造价咨询质量，我公司已建立了完善的造价咨询质量保障措施要包括：造价咨询人员要求、造价咨询的复核
10稽查、造价咨询报告质量控制、造价审档案管理等内容，具体如下：1、造价咨询人员要求（1）根据造价造价咨询项目的实际情况配备相应的专业造价造价咨询人员，配置造价造价咨询负责人；（2）配备的专业造价造价咨询人员具有较高政治素质、政策水平和专业技术水平；对不同行业、不同项目的造价审计，根据专业特点组织相应的专业造价造价咨询人员参加；（3）配备的专业造价造价咨询人员严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自律，以保证造价造价咨询结果的准确性和公正性；（4）对保密项目的造价造价咨询，全体造价造价咨询人员要遵守国家有关保密规定。（5）我们已建立基本建设工程造价造价咨询专家库，为基本建设工程造价造价咨询服务。（6）我们实行业务回避制度，造价造价咨询人员与被审核项目单位直接关系或有可能影响造价造价咨询公正性的应当回避。2、项目造价咨询的复核稽查（三级复核制）（1）造价咨询人员应严格按照造价咨询程序进行造价咨询工作，将造价咨询思路和造价咨询轨迹做出全面记录，并获取充分、恰当的造价咨询证据，形成完整的造价咨询工作底稿。（2）公司应实行严格的造价咨询工作底稿三级复核制度，即项目经理、公司项目负责人、质量监管部负责人三级复核。重大项目应指定技术总监进行再复核。（3）各级复核人员在复核工作底稿时，应做出必要的复核记录，书面表示复核意见，并在其复核过的造价咨询工作底稿上签名和签署日期。
11（4）项目经理复核为一级复核，应采用在工作现场复核的方式对造价咨询工作底稿逐页复核。项目经理应重点复核以下内容：1) 造价咨询人员是否执行了造价咨询计划规定的造价咨询程序，造价咨询目标是...
篇二：审计迎审工作方案
XX 县 县 2021- -3 2023 年度农村集体经济审计工作实施方案
为进一步贯彻落实《XX 省审计条例》《XX 省农村集体资产管理条例》和《XX 省农村集体经济审计办法》等精神，根据《XX 县关于加强农村集体资金、资产、资源管理的意见》和《关于印发 XX 县农村集体经济审计制度的通知》（X 政办〔2020〕111 号）等文件要求，在全县进行农村集体经济“三年一轮审”，建立并实施村级财务收支审计、专项审计等相结合的工作机制，现就我县开展 2021-2023 年度农村集体经济审计制定本实施方案。
一、指导思想 加强对农村集体经济组织的审计监督，推进农村集体财务管理的规范化、制度化建设，确保农村集体“三资”运行安全，维护农村集体经济组织与农民群众的根本利益，促进农村党风廉政建设，密切基层党群干群关系，维护农村社会稳定。
二、组织领导 各有关部门相互协调，建立农村集体经济联合审计工作机制，合力推进全县农村集体经济审计工作。县农业农村局
协调有关部门抓好农村审计的组织实施工作，加强审计知识和业务技能培训，确保年度审计任务的完成；县审计局加强对农村审计工作的业务指导和监督；县财政局足额保障县农村集体经济审计工作经费;县农村集体“三资”管理办公室承担县村级集体经济审计日常具体工作;各乡镇（街道）负责组织对本辖区内村级集体经济审计工作的开展和落实审计问题的整改。
三、审计对象 以属地管理为原则，每个乡镇（街道）当年安排审计三分之一村股份经济合作社。
四、审计范围 审计近三年的村级集体经济收支及有关经济活动，必要时可根据实际情况追溯以前年度和延伸审计有关单位。
五、审计方式、程序 为进一步规范和提升村级财务管理水平，全面加强村级集体经济监督，促进村级集体经济规范化管理,村级集体经济“三年一轮审”工作采取政府采购的方式购买服务。
受托中介机构严格按照《XX 省农村集体资产管理条例》相关条款规定开展审计。审计一般按编制审计计划、确定审计方案、抽调合格人员组成审计小组、送达审计通知书、在
村内发布审计公告、实施审计工作、出具审计报告、征求被审计单位意见、作出审计结论或意见书等程序进行。
六、审计主要内容 主要是村集体财务运行情况，重点有以下几个方面：
（一）村集体资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性。主要审查村级集体资产账、账实、账表是否相符，债权、债务的发生及增减是否真实、合法，清查各种应收、应付款项来源去向情况。
（二）村各项收入和支 出。（1）收入方面，重点是政府财政给予的各种补助收入、资产发包经营租赁收入、投资收益、土地补偿收入、利息收入、捐赠款、上级拨入专款收入、资产处置收入及其他收入等，主要审查收入是否完整，有无收入不入账，私设小金库，公款私存和在其它金融机构另立账户存款现象等。（2）支出方面，重点是专项支出、项目工程支出以及村干部补贴、招待费、报刊费等非生产性支出。主要审查村级所有支出单据是否规范，支出审核审批手续是否齐全，支出是否真实，是否重报或多报，开支是否合理等。
（三）村集体资产的安全、完整和保值增值情况。主要审查村集体资产有无流失；新增的固定资产是否逐项登记；村有关集体土地、房产及其他资产经营租赁、闲置情况；经
营性资产经营行为是否合法规范；集体资产处置是否合法合规，是否符合村民主管理规定；对资源性资产是否建立台账、发包是否按照程序、手续是否齐全。
（四）村集体工程、项目的管理情况。主要审查有政府补助资金的项目及其他运用村集体资金建设的项目，关注工程项目程序的合法合规性，支出的真实性，管理、款项结算是否规范，重点关注村干部承包工程情况和工程公开招投标情况。
（五）村级各项财务管理制度的建立及执行情况。主要审查村是否制订各项财务管理制度。村干部是否严格按照农经方面的制度规定办事。会计核算、支出审核审批等方面是否符合规定程序、村干部报酬、非生产性开支等方面是否严格控制；对“四不准报销、七不得支付”、《XX 县农村集体资金资产资源管理办法》、《关于加强村级非生产性开支监督管理的意见》（农发[2016]133 号）等文件要求的执行情况。
七、经费来源 由县财政统一安排，列入农业农村局部门预算。
八、时间安排 审计工作要求在当年 10 月 31 日前完成。整个工作分三个阶段进行：
（一）准备阶段（每年 5 5 月底前）。
各乡镇（街道）每年 5 月底前上报县农村集体“三资”管理办公室年度审计计划村，县农村集体“三资”管理办公室下发全县年度审计计划，明确审计项目实施主体。同时，各乡镇（街道）组织好人员做好被审计单位的各项准备工作，要求提供各类村级财务材料。
（二）组织实施阶段（每年 6 6 月- -0 10 月底）。
6 月初通过政府采购确定我县 2021-2023 年度农村集体经济审计中介机构。7 月-10 月审计中介机构严格按照相关文件依据开展审计，遵守审计程序，认真做好审计笔录，全面收集审计证据，做到严肃认真、实事求是、客观公开，正确区分前任与现任、个人与集体、失误与舞弊等责任界限，提出恰当意见和建议。10 月底前审计中介机构完成年度审计任务并向县农业农村局和被审单位报送审计报告及年度审计工作总结。
（三）总结评价阶段（每年 1 11 月- -2 12 月底前）。
村级集体经济组织将审计整改情况向县农业农村局和乡镇（街道）人民政府报告, 县农村集体“三资”管理办公室对年度审计工作进行总结和通报。
篇三：审计迎审工作方案
于北京*****公司原董事长***同志离任审计工作方案根据集团公司党群工作部（组审字第 2012001 号）通知，要求对**公司原董事长**同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。
一、审计目的 1、审核**同志离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业 2011 年底净资产是审核重点。
2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。
3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况； 4、对**同志进行客观评价、出具审计报告。
二、审计范围 1、时间范围 ***同志任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。
2、资料范围 2011 年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；
财务资料；统计资料；工程资料等。
三、审计策略 根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：
⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。
⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。
⑶按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。
⑷本次审计，对截止 2011 年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。
四、审计重点内容、审计分工。
本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。
（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）
1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。特别要求关注人员结构。
2、对项目部的管理模式（直属、合作或其他），所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联系人等情况。
3、公司执行的所有管理制度、规章 4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议 5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载
6、薪酬台账（包括薪酬、保险公积金、福利费）（期间：2002 年 10月—2011 年 12 月）、104 表（期间：2002 年—2011 年）
7、合同台帐（在施工程情况、建造合同明细表）
8、对外投资情况（见所属被投资企业及经济实体表）
9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项（见重要情况说明）
了解企业目前的经营状况和存在的风险，查阅相关内部控制文件及执行中生成的文件和记录；机构设置情况及各部门的职责；关注被审计单位的会议纪要和决议； 了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准 (摘录或复印有关协议)； 分工：此项工作由**负责完成，时间计划 5 个工作日，即审计进驻日开始，5 日内完成。
分工：此项工作由**负责完成，时间计划 5 个工作日，即审计进驻日开始，5 日内完成。
（二）实质性测试阶段的重点审计内容 本次审计，按具体审计目的逐项展开。
索取资料内容：
1、2011 年 12 月 31 日**公司纳入报表合并范围的全部企业的财务报表及科目余额表（最末级科目）,历年审计报告。
2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表，包括已经注销的帐户。
3、实物资产盘点情况（见资产盘点表）
4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表
实质性测试过程中，以 2011 年年末为重点审核内容，两个时点财务状况的审核由一人完成，如：负责应收账款审核的组员同时做两具时点的
工作底稿，格式可为：
项目
2002 年 10 月末余额
2011 年年末余额
通过审核确认：潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况（其中明确未执行完毕的被诉案件情况）、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况，包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中关注公司实物资产盘点情况，要求提供盘点表、盘点总结等材料，对重要固定资产进行抽盘，做好详细记录。
资产负债项目逐一审核，其中重点审核 2011 年末在施工程情况，确定潜盈（亏）数额。
2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表，参考历年审计报告。
3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性，结合任期内利润情况进行分析性复核。关注银行贷款任期内的偿还、续贷情况；对外借款情况。
4、近三年（09、10、11）固定费用水平审核。
5、资金管理情况。截止 2011 年年末银行账户使用情况。
⑴取得并审查银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额，一一核对，保证银行存款的真实、合法、完整。重点关注长期未达账项。如有借用账号，也纳入审核范围。
⑵现金盘点不要在进驻日开展，任择某日进行。
分工：以上由工作由**完成。
（三）工作时间安排 计划现场工作时间：
10 个工作日。自 2012 年 3 月 20 日至 3 月 30日。
整理底稿、出具审计报告初稿：5 个工作日。自 2012 年 4 月 1 日至5 日。
交换意见：10 个工作日。自 2012 年 4 月 6 日至 15 日。
总体计划在 4 月 20 日前提交审计报告。
五、审计要求 1、审计时严格按照审计准则和本方案的要求认真、准确、详细地编制审计工作底稿，对有问题的事项要做好审计记录，并及时复印原始凭据等相关资料。现场审计过程中注意随时沟通。项目负责人及时对其他人员的工作底稿进行复核。
2、工作过程中，1-2 工作日应进行小结，由项目负责人完成，统计审计进度，适时调整工作方案。
下面是余秋雨经典励志语录，欢迎阅读。
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关于年龄
1.一个横贯终生的品德基本上都是在青年时代形成的，可惜在那个至关重要的时代，青年人受到的正面的鼓动永远是为成功而搏斗，而一般所谓的成功总是带有排他性、自私性的印记。结果，脸颊上还没有皱纹的他们，却在品德上挖下了一个个看不见的黑洞。
2.我不赞成太多地歌颂青年，而坚持认为那是一个充满陷阱的年代。陷阱一生都会遇到，但青年时代的陷阱最多、最大、最险。
3.历史上也有一些深刻的哲人，以歌颂青年来弘扬社会的生命力。但这里显然横亘着一种二律背反：越是坚固的对象越需要鼓动青年去对付，但他们恰恰因为年轻，无法与真正的坚持相斡旋。
4.青年时代的正常状态是什么，我想一切还是从真诚的谦虚开始。青年人应该懂得，在我们出生之前，这个世界已经精精彩彩、复复杂杂地存在过无数年，我们什么也不懂，能够站正脚下的一角建设一点什么，已是万幸。
5.中年是对青年的延伸，又是对青年的告别。这种告别不仅仅是一系列观念的变异，而是一个终于自立的成熟者对于能够随心所欲处置各种问题的自信。
6.中年人的当家体验是最后一次精神断奶。你突然感觉到终于摆脱了父母、兄长、老师的某种依赖，而这种依赖在青年时代总是依稀犹在的;对于领导和组织，似乎更贴近了，却又显示出自己的独立存在，你成了社会结构网络中不可缺少的一个点;因此你在热闹中品尝了有生以来真正的孤立无援，空前的脆弱和空前的强大集于一身。
7.中年人一旦有了当家体验，就会明白教科书式的人生教条十分可笑。当家管着这么一个大摊子，每个角落每时每刻都在涌现着新问题，除了敏锐而又细致地体察实际情况，实事求是地解开每一个症结，简直没有高谈阔论、把玩概念的余地。这时人生变得很空灵，除了隐隐然几条人生大原则，再也记不得更多的条令。
8.中年人的坚守，已从观点上升到人格，而人格难以言表，他们变得似乎已经没有顶在脑门上的观点。他们知道，只要坚守着自身的人格原则，很多看似对立的观点都可相容相依，一一点
化成合理的存在。于是，在中年人眼前，大批的对峙消解了，早年的对手找不到了，昨天的敌人也没有太多仇恨了，更多的是把老老少少各色人等照顾在自己身边。请不要小看这“照顾”二字，中年人的魅力至少有一半与此相关。
9.中年人最可怕的是失去方寸。这比青年人和老年人的失态有更大的危害。中年人失去方寸的主要特征是忘记自己的年龄。一会儿要别人像对待青年那样关爱自己，一会儿又要别人像对待老人那样尊敬自己，他永远活在中年之外的两端，偏偏不肯在自己的年龄里落脚。
10、某个时期，某个社会，即使所有的青年人和老年人都中魔一般荒唐了，只要中年人不荒唐，事情就坏不到哪里去。最怕的是中年人的荒唐，而中年人最大的荒唐，就是忘记了自己是中年。
11、中年太实际、太繁忙，在整体上算不得诗，想来难理解;青年时代常常被诗化，但青年时代的诗太多激情而缺少意境，按我的标准，缺少意境就算不得好诗。
12、一般情况下，老年岁月总是比较悠闲，总是能够没有功利而重新面对自然，总是漫步在回忆的原野，而这一切，都是诗和文学的特质所在。老年人可能不会写诗或已经不再写诗，但他们却以诗的方式生存着。看街市忙碌，看后辈来去，看庭花凋零，看春草又绿，而思绪则时断时续，时喜时悲，时真时幻。
13、老人的年龄也有积极的缓释功能，为中青年的社会减轻负担。不负责任的中青年用不正当的宠溺败坏了老人的年龄，但老人中毕竟还有冷静的智者，默默固守着年岁给予的淡然的尊严。
14、只有到了老年，沉重的人生使命已经卸除，生活的甘苦也已了然，万丈红尘已移到远处，宁静下来了的周际环境和逐渐放慢了的生命节奏构成了一种总结性、归纳性的轻微和声，诗的意境出现了。
15、中青年的世界再强悍，也经常需要一些苍老的手来救助。平时不容易见到，一旦有事则及时伸出，救助过后又立即消失，神龙见首不见尾。这是一种早已退出社会主体的隐性文化和柔性文化，隐柔中沉积着岁月的硬度，能使后人一时启悟，如与天人对晤。老年的魅力，理应在这样的高位上偶尔显露。不要驱使，不要强求，不要哄抬，只让它们成为人生的写意笔墨，似淡似浓，似有似无。
关于人生
1.我们对这个世界，知道得还实在太少。无数的未知包围着我们，才使人生保留迸发的乐趣。当哪一天，世界上的一切都能明确解释了，这个世界也就变得十分无聊。人生，就会成为一种简单的轨迹，一种沉闷的重复。
2.人有多种活法，活着的文明等级也不相同，住在五层楼上的人完全不必去批评三层楼的低下，何况你是否在五层楼还缺少科学论证。
3.人生的道路也就是从出生地出发，越走越远。一出生便是自己，由此开始的人生就是要让自己与种种异己的一切打交道。打交道的结果可能丧失自己，也可能在一个更高的层面上把自己找回。
4.不管你今后如何重要，总会有一天从热闹中逃亡，孤舟单骑，只想与高山流水对晤。走得远了，也许会遇到一个人，像樵夫，像路人，出现在你与高山流水之间，短短几句话，使你大惊失色，引为终生莫逆。但是，天道容不下如此至善至美，你注定会失去他，同时也就失去了你的大半生命。
5.人生的过程虽然会受到社会和时代的很大影响，但贯穿首尾的基本线索总离不开自己的个体生命。个体生命的完整性、连贯性会构成一种巨大的力量，使人生的任何一个小点都指点着整体价值。
6.如果有一天，我们突然发现，投身再大的事业也不如把自己的人生当做一个事业，聆听再好的故事也不如把自己的人生当做一个故事，我们一定会动手动笔，做一点有意思的事情。
7.杰出之所以杰出，是因为罕见，我们把自己连接于罕见，岂不冒险?既然大家都很普通，那么就不要鄙视世俗岁月、庸常岁序。不孤注一掷，不赌咒发誓，不祈求奇迹，不想入非非，只是平缓而负责地一天天走下去，走在记忆和向往的双向路途上，这样，平常中也就出现了滋味，出现了境界。
8.就人生而言，应平衡于山、水之间。水边给人喜悦，山地给人安慰。水边让我们感知世界无常，山地让我们领悟天地恒昌。水边让我们享受脱离长辈怀抱的远行刺激，山地让我们体验回归祖先居所的悠悠厚味。
9.第一根白发人人都会遇到，谁也无法讳避，因此这个悲剧似小实大，简直是天网恢恢，疏而不漏，而决斗、毒药和暗杀只是偶发性事件，这种偶发性事件能快速置人于死地，但第一根白发却把生命的起点和终点连成了一条绵长的逻辑线，人生的任何一段都与它相连。
10、谁也不要躲避和掩盖一些最质朴、最自然的人生课题如年龄问题。再高的职位，再多的财富，再大灾难，比之于韶华流逝、岁月沧桑、长幼对视、生死交错，都成了皮相。北雁长鸣，年迈的帝王和年迈的乞丐一起都听到了;寒山扫墓，长辈的泪滴和晚辈的泪滴却有不同的重量。
11、人格尊严的表现不仅仅是强硬。强硬只是人格的外层警卫。到了内层，人格的天地是清风明月，柔枝涟漪，细步款款，浅笑连连。
12、黄山谷说过：“人胸中久不用古今浇灌，则尘俗生其间，照镜觉面目可憎，对人亦语言无味。”这就是平庸的写照。如此好事，如果等到成年后再来匆匆弥补就有点可惜了，最好在青年时就进入。早一天，就多一份人生的精彩;迟一天，就多一天平庸的困扰。
13、再高的职位，再多的财富，再大灾难，比之于韶华流逝、岁月沧桑、长幼对视、生死交错，都成了皮相。北雁长鸣，年迈的帝王和年迈的乞丐一起都听到了;寒山扫墓，长辈的泪滴和晚辈的泪滴却有不同的重量...